-
- 主页 > 标签 > 进项税 >
- 公司前期出口时有出口退税率和征税率不一样的情况,该差额在当月通过进项税额转出已经交税,但后来该单出口因未能及时收汇核销转作内销交税,但出口当月交纳的差额部分应该这样处理,怎样反应在增值税申报表上,是已负数形式反应在附表二的18栏吗,谢谢
- 请问,公司前期出口时有出口退税率和征税率不一样的情况,该差额在当月通过进项税额转出已经交税,但后来该单出口因未能及时收汇核销转作内销交税,但出口当月交纳的差额部分应该这样处理,要是不处理的话相当于多交增值税了
- 请问外贸企业的进项发票是不是一定要在出口日期一个月内开出呀,超出一个月有没有关系呀
- 1.不管上月,本月进项税10万人民币,内销项8万人民币,出口发票上的FOB价是382万元,税率17%,计算退税应交(列式步骤)。。2.不管上月,本月进项税10万人民币,内销项10万人民币,出口发票上的FOB价是382万元,税率17%,计算退税应交。3.不管上月,本月进项税10万人民币,内销项12万人民币,出口发票上的FOB价是382万元,税率17%,计算退税应交。谢谢,我想以例题的方式了解。谢谢。
- 我公司以快递形式给国外客户发了一台样机,价格2000美金,已收汇2000美金,不报关!我怎么确认收入?会计凭证怎么做?是不是视同内销缴纳增值税?进项税还要转出吗?
- 我公司是上海外高桥保税区的一家外贸公司,从上海的另一家外贸公司购货后出口,取得的进项税票是上海的,但货物是苏州的一家工厂生产的,那境内货源地是苏州还是上海才不影响退税
- 老师你好:请问下,是不是只要我销项税+进项税额转出大于进项税,没有期未留抵,不管内销是否大于外销,则没有退税~~~~~~~
- 老师你好!还有不懂要问,关于来料加工耗用国内进项税额不得抵扣计算公式中“免税项目销售额”的问题,“合同约定进口料件不做价”是什么意思不明白,是指不用付材料费吗?还是其它?
- 老师你好!想问一下,来料加工复出口其耗用国内进项税额不得抵扣的计算公式中,“当月免税项目销售额”是指出口报关单上的工缴费还是指出口报关单上的总金额(工费+料费)?
- 老师,您好!我司是纯外贸一般纳税人,购进一些样品,取得增值税专票,然后直接通过TNT寄给国外客户,免费即不收汇,没有报关(我司出了形式发票)。此情况下,购进和销售如何入账?是否要视同内销缴纳销项税,如果要的话,如何计算销项税?购进的进项税是否可以抵扣?谢谢!!
- 老师你好!请问关于09年增值税转型改革后购入的固定资产,进项税已抵扣,现出售,开具增值税发票,会计分录中不将此笔收入计入:主营业务收入科目(而是通过固定资产清理科目),但是IC抄税后,增值税申报表主表显示的销售收入包括了固定销售收入,就会导致申报表与我账上的销售收入不符,那我要怎么处理才好
- 您好!我们是一家纯出口的外贸企业,有一项出口产品退税率为零,视同内销的话,除了购进该产品的进项税可以抵扣外,产生的运费进项税可以抵扣吗?
- 出口:收到发票:借:库存商品 应交税金-进项税 贷:应付账款发票月末认证,但是在申报的时候把该部份的进项税额转出。那么我账务上要怎么处理该部份进项税额呢?是不是做分录:借:应收出口退税 贷:应交税金-进项税转出是不是这样子做?不过如果把这部份进项税全部转到应收出口退税科目里,到时候还有余额的?
- 外贸出口公司国内采购产品,进项税发票,有进项 a; 出口时,销项为零。应交增值税=销项-进项是否使用于外贸出口公司?
- 老师:您好,出口企业进口固定资产各种税是怎样抵和免的?如进项税,关税。谢谢!
- 老师你好:我公司为生产企业出口,因为第一次接触,9月份出口的货.到10月才开票。9月份因为发票要等10月份开过来,所以9月份没有留底税金。这该怎么办?并且已经结汇,但是相关单证都没齐全。我可以作为10月收入吗?然后10月验证的进项税可以退税么?
- 老师好,我在网上查的生产企业自营出口增值税税负率计算公式:第一种计算方法是:(免抵额+应纳税额)/全年销售收入。 第二种方法是:(全年销售收入*17%-进项税额+期初进项留抵-期末进项留抵)/全年销售收入。 说两种计算方法的结果是一致的。但我计算出来相差很多,请问那种方法是正确的?
- 老师:您好,购固定资产配件进项税可否抵扣?谢谢!
- 老师:您好,未认证进项发票的进项税,是计入“其他应收款——待抵扣进项税”还是“待摊费用——待抵扣进项税”?谢谢!
- 提问: 老师:您好,未认证进项发票的进项税,是计入“其他应收款——待抵扣进项税”还是“待摊费用——待抵扣进项税”?谢谢!提问者:SAND 2011-09-26答复: 您好!未认证的进项发票将发票入账,建议按照借:原材料 其他应收款--待抵扣进项税 贷:应付帐款;下月:借:应交税金--应交增值税(进项税)贷:其他应收款--待抵扣进项税。如有其他疑问,欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢!老师:但有些公司是入待摊费用科目的,这样做有什么不妥吗?谢谢
- 老师:您好,未认证进项发票的进项税,计入“应交税金——待抵扣进项税”可以吗?下月发票认证后,再转入“应交税金——进项税”
- 老师你好,公司注销的话,库存的原材料是否需要做进项税额转出补交增值得税??如果需要的话麻烦老师把相关的税法文件名说明下,谢谢!!
- 老师,您好!1.公司注销所得税汇算时,还未收回的应收账款和还未支付的应付账款,需要怎么调整的??2.库存的成品和原料需要是否需要进项税额转出补交增值税??
- 老师你好,我们是新办生产型出口企业,这个月第一次做外销入账。在我这个月准备报上去的增值税申报表上显示,期未留底税是154319.54,实际抵扣税额14417.31,应抵扣税额合计168736.85,进项税额186680.93,进项税转出17944.08。这样的话分录怎么做的呀。如有从销售到最后退税入账的分录,请给我提供下。非常感谢!
- 您好!请问海关增值税缴款书在8月31号已经对比通过,我司是把稽核相符的缴款书放在8月出帐或9月出账呢?(已经把对比结果导入到企业电子申报系统,但是没有生成数据到申报抵扣的进项税额上面)
- 增值税发票单位是吨,报关单法定单位是KG,两者不一致影不影响进项税抵扣,出口退税为零,需转内销,计提销项税
- 如果公司这个月进项税大于销项税,经过认证后,多的进项税可以放在以后月度抵扣,这个有期限吗?是不是也是在180天内。帐务上要额外做处理吗?
- 外贸出口公司国内采购产品,进项税发票,有进项 a; 出口时,销项为零。应交增值税=销项-进项是否使用于外贸出口公司?
- 老师你好,我想问下取得固定资产增值税专用发票认证以后,进项税额也可以和购进货物的进项税额一样做留抵吗?谢谢了
- 6月份开具一张发票,对方在认证之后,被我方作废,我方到国税开具误作废证明单,对方国税不认可,下面该如何处理??如果让对方转出进项税的话,我方账务改如何处理?刚刚对方企业给我方电话说他们国税发来函到我们国税来了,这个函一般包含哪些内容,或者说明什么啊??
- 6月份开具一张发票,对方在认证之后,被我方作废,我方到国税开具误作废证明单,对方国税不认可,下面该如何处理??如果让对方转出进项税的话,我方账务改如何处理?
- 材料已验收入库,但是因为增值税发票没有及时寄到,月底来不及认证抵扣,账上该如何处理? 可否将发票入账 借:原材料 其他应收款--待抵扣进项税 贷:应付帐款 下月:借:应交税金--应交增值税(进项税) 贷:其他应收款--待抵扣进项税
- 如果10年账面期初余额的09年应交增值税至今未交怎么办?该如何交这个税金啊?用不用调表啊,还有怎么做会计分录?另外,如果公司有一笔跨月收入需要缴税,这个税金要怎么交啊,还有对应这笔货的进项税发票是不是把已经抵扣的部分再调出来,需要改表嘛?还用作会计分录吗?麻烦了,谢谢!
- 公司买了台依威克车,人货两用啊,这个的进项能抵吗?
- 老师好!我司刚刚进入辅导期一般纳税人的进出口企业,在可以退税的情况下,开出的出口发票当月若是没有进项税额可抵扣,需交17%的税款吗?谢谢老师!
- 取得固定资产增值税专用发票认证以后,进项税额也可以和购进货物的进项税额一样做留抵吗?
- 你好。外贸企业,如果货物的退税率为0,是不是仍然要做进项税额转出,然后视同转内销?具体的步骤是什么?谢谢。
- 老师好!我公司来料加工有余料,已经补税,我们准备把余料加工成产品再出口,因为来料加工进口不收材料费,请问我们有余料是不是:借:原材料;贷:营业外收入(按进口报关单进口金额算)。补交的税款是不是—借:原材料(关税), 应交增值税—进项税;贷:银行存款?
- 老师您好,我企业进项税金没抵扣过的,也就是说,没作任何操作过,这种情况下, 21000*6.5706*16%,这错误的吗?
- 请问我司是自营进出口的生产企业 出口发票fob价4000美元 退税率5% 汇率6.5 本月进项税10000 销项税25000 那本月只有免抵额 没有退税额对吧
- 该数据可从账本上查询,也可通过增值税纳税申报表上的本年累计数据查看,具体是哪个数据的本年累计啊?进项税额本年累计减去销项税额本年累计吗?
- 公司新建造了一个车间,购买了一批电缆电线,请问这进项税可以抵扣吗
- 您好!首先,多谢之前的解释。另外,进料加工国内采购材料中,均为主要材料,并取得增值税专用发票,我怎么区分哪些可以办理退税,哪些计入产品加工成本呢?
- 老师,您好!我想咨询两个问题:1、所有进料加工业务都可以办理退税吗?2、若进料加工贸易中,50%为进口料件,50%为国产料件,那国产料件的这部分进项税可以抵扣吗?
- 那进口原材料的增值税-进项税额是按17%还是按他进口增值税专用缴款书上的13%的税率
- 老师,您好!请问一下如果我公司有一辆管理用汽车,换了轮胎,对方开来一张增值税专用发票,请问此进项税额可以抵扣吗?
- 增值税发票单位是吨,报关单法定单位是KG,两者不一致影不影响进项税抵扣,出口退税为零,需转内销,计提销项税
- 你好,我想问一下,如果出口一笔中性施胶剂AKD乳液(造纸用),我报关时候的品名是否就报中性施胶剂AKD乳液?开增值税发票时品名要跟报关时完全一致吗,增值税发票上一定要是中性施胶剂AKD乳液吗?这个产品是没有退税的,如果品名不一致,到时是不是要影响进项税抵扣?谢谢
- 进口原材料有问题,也不用退给外商了,直接报废,外商退款给我们,应该如何核销,之前是按一般贸易进口,进口增值税要不要做进项税额转出
- 我们公司是贸易型的一般纳税人,从小规模纳税人那里购买一批货,开来得的是3%的增值税专用发票。然后这批货我们做内销,客户需要我们开17%的增值税,请问这批货已经交过的3%增值税能否做销项税?
- "企业购买的设备既用于增值税项目,也用于营业税劳务,请问该设备的进项税额能否抵扣?"
- 听说2009年以后购进的固定资产可以认证抵扣进项税额了,请问小汽车是不是也可以抵扣呢?
- 公司新建造了一个车间,购买了一批电缆电线,请问这进项税可以抵扣吗?
- 企业购进的一套软件,用于机床自动控制,并取得了增值税专用发票,请问进项税额是否可以抵扣?
- 我企业为一般纳税人,本月销售了一台使用过的固定资产,按简易办法4%减半征收增值税,另外我企业本月有经认证可以抵扣的进项税额余额,请问可否用当月购进货物的进项税额抵扣该固定资产的应纳增值税额?
- 你好,我司为外商投资企业,来料加工针织布出口,如果边角料转内销处理,海关开出的增值税发票能否抵扣进项税税额。
- 企业购进的一套软件,用于机床自动控制,并取得了增值税专用发票,请问进项税额是否可以抵扣?
- 我单位将自产的机器设备自用,作为固定资产入账,并用于自己企业生产产品,请问是否需要视同销售?若将生产的机器设备出租,是否需要视同销售,进项税额能否抵扣?如果是先自用后出租呢?
- 超市从农贸公司购买农产品,取得对方公司开具的货物销售发票,如果是普通发票是否可以抵扣进项税额?
- 公司购买了一批电缆电线,请问这进项税可以抵扣吗?
- 请问汽车销售企业开具机动车销售统一发票时,身份证号码/组织机构代码栏如何填写?购车方如果不需要抵扣进项税额,抵扣联是否也要交给对方?
- 外贸企业到外地购买货物并委托运输公司运输,收到承运方开具的《公路、内河货物运输业统一发票》。请问老师:进行认证抵扣后的7%进项税额怎么处理。一直留底吗。。我们是纯出口的外贸企业。。不存在销项税额的。。那一直留底也没什么意义啊。
- 企业2009年购进一台机器设备,进项税额按规定认证抵扣,投入使用后按固定资产管理并计提折旧,因生产的产品不合格向设备制造方退货,但退货价格低于购入价格,请问怎样办理退货手续,差额部分的进项税额是否需要转出?
- A公司被B公司吸收合并,请问A公司未抵扣完的进项税额是否可以由B公司继续抵扣?
- 企业到外地购买货物并委托运输公司运输,请问收到承运方开具的《公路、内河货物运输业统一发票》,收货人和发货人均为企业自身,能否抵扣进项税额?
- 1、我的意思是卖给其它人不开税票(因卖给个人)税局认吗,当然税金我会提取。2、调期初了,但所得税报表是由收入成本加减组成,我的意思是年报上的数据要不要变成调整后的正确成本数据。您好!1、纸张销售私人,需计提销项税金。进项税金在发票认证时已抵扣,不存在后期是否结转的问题。2、请进行会计差错更正,涉及损益事项调整期初未分配利润。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢! 答复者:cs02 2010-08-17
- 购入的小型台式空调是否可以抵扣进项税?
- 我公司是一家外贸企业,出口的商品在7月15日后取消退税,本月的出口发票已开,并计提了销项税额 ,但可抵扣的进项税额当月并未开进来,那应该如何处理?再者如果进项大于销项的话,有留抵税额,是否有影响呢?
- 国税取消了部分出口退税,我们有这类产品出口,这快是要做成视同内销吧,是不是要把收汇额折合人民币确认销项税,还是做进项税转出
- 购入的小型台式空调是否可以抵扣进项税?
- 请问老师,我们公司是商贸型做全外销,无内销,进来的电费发票是增值税专用发票,我认证后进项税额如何处理,是转出还是让它留着,附表二上如何填列? 答复 您好!电费增值税专用发票不用转出,建议企业在增值税申报表二中按照本期认证相符且本期申报抵扣填列,直接用于增值税抵扣。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢! 续问:因我以后也一直不抵扣的话,这个进项永远留着了,变成留抵了,(认证了但不抵扣,以后会不会有麻烦?)我能不能给它转出啊?
- 请问老师,我们公司是商贸型做全外销,无内销,进来的电费发票是增值税专用发票,我认证后进项税额如何处理,是转出还是让它留着,附表二上如何填列?
- 老师:您好,有以下问题咨询:新成立公司购机器设备的进项税有什么优惠政策?另新成立公司暂无注册成功无营业执照,暂无资金,但需买机器设备,买设备的款由别的公司代支付,等新公司成立后再由对方开具发票给新公司,新公司营业有资金后再还款,是否可行?
- 你好,我单位是商业型出口企业,用于外销业务的进项发票在增值税纳税申报系统中录入在抵扣项下以后,后来我需要在退税中用到这张发票,再进行进项税额转出额是吗,谢谢
- 您好,我单位是商业型出口企业(也有内销业务),我单位4月份收到进项增值税发票(实际是用于外销的),当时没分清属于内销用还是外销用,就按内销业务使用在纳税申报系统录入中进行了抵扣录入,后来5月份发现这一票增值税发票是用于外销用的,就从内销业务中做了进项税额转出,转到了外销业务中用于退税使用,请问这样操作可以吗,影响我们退税吗,谢谢
- 如果销货方开了红字发票与正确的兰字发票后,要交给购货方吗,购货方收到红字与兰字发票后要认证吗,然后根据红字发票做账务处理要进项税额转出吗
- 老师因为货物退货产生的进项税额转出应该填入增值税申报表二的第18栏还是19栏?还有就是申报系统中那些栏次需要填入这个数字?谢谢!
- 老师,辅导期 6月份有出口是不是就可以开增票,给国内公司开票 是不是6月份就可以开了 能抵上月的进项税
- 您好:我司正处于辅导期,我想问下,我5月的销项金额为42000元(含17%税),销项税为6102元,5月进项税额为9000元,那么我昨天抵扣了5800的税,是否下月交税为302元,这样对吗?如果不对,请问应如何处理呢?很急!谢谢!
- 老师你好!我们是外贸企业辅导期,出口货物的进项发票当月认证是否可以入进项税额,当月出口后不退税部分税额能否直接转入成本??如果不能那应该怎么操作??
- 我们有一单超期申报,税局通知要视同内销补税,我要怎么操作?是要先到国税申报网上申报,再拿报关单等资料到主管退税的国税局核对数据,再到所属税务机关办理吗?那要补的税款是销项税还是进项税,抵扣的话是先补税款再抵扣呢还是只要补销项税减掉进项税的税款就可以了?
- 老师您好我们有部分货物未出口被海关没收,我们是做进项税转出吗?购进的发票也是增值税专用发票,进项税抵扣了,这样进项税一进一出平掉了,是不是不需要缴纳增值税?请帮忙分析一下!账务税务怎么处理,谢谢!
- 老师您好!我们是一般纳税人辅导期,进项税额是要按先对比后抵扣的吗,对比后的结果信息要在哪查的,谢谢!!!
- 本公司新买了几台空调安装在公司办公室,增值税专用发票已经开进,请问买空调的进项税额能不能抵扣?
- 公司新进的机器设备进项税可以抵扣吗?
- 老师好!我公司2009年10月收到供应商增票并认证入账,现发现货物有不良要退货。时间过了5个月对方供应商能开具红字发票給我公司吗?如果不能,对方出具说明,因不能开具红字发票,退货款不需支付。我公司依据说明,将应付账款冲减,并将这批退货材料的进项税额转出。我公司这样的账务处理可行吗?
- 请问一下,我企业只有免抵税额,没有退税额,每期都是这样的,还有的就是进项税转出,那请问这个免抵税额会退吗,要不要财务上作处理,如何处理?免抵税额不退的依据?
- 老师,您好!货物出口所退得税额能不能与进项税抵消?谢谢!
- 外贸商品流通企业 : 本月有开增值税进项红字发票 进项税额 只有2000 本月出口销售额为150万 那15栏 免抵退货物应退税额 应如何填写 ? 是150万*退税率么? 会计分录有做 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税金-出口退税
- 我在网上申报纳税的时候,没有把已经抵扣的进项税额中的“不予抵扣”部分作进项税额转出,这样会影响退税吗?现在我要怎么调整我的这个错误,其中还涉及2009年12月份。
- 您好,我是尚未开始销售的外贸企业,购进原材料,收到对方开具的发票,进项税额待抵扣,做会计分录时,待抵扣的进项税额是不是可以作为待摊费用?
- 我公司现在是在辅导期,在2010年2月有进项税,但无销项税,2010年3月发生销项税,并还要领购增值税发票,请问2010年3月的增值如何计算应交增值税和如何交纳
- 我司购买的样品未出口,要做进项税额转出吗. 还是无需处理
- 我们是外贸企业,有一进项发票准备用于出口,在增值税申报录入中录成不抵扣,后来此笔出口业务取消,转成销业务后的帐务处理,这票发票的进项税额是不是就从进项税额中转出,转主营业务成本呀
- 我所了解到的是:“增值税一般纳税人取得2010年1月1日以后开具的增值税专用发票,应在开具之日起180日内到税务机关办理认证,并在认证通过的次月申报期内,向主管税务机关申报抵扣进项税额。”还有几点理解的不是很清楚,请帮忙解答,谢谢!1)请问这“180日内”是否包含开票日?若遇到节假日,会不会延期?如果可以的话,请帮我举个例子。2)请问“次月申报期内”的申报日期具体是指那段时间?3)请问 增值税发票的认证 有哪些步骤?需要提交哪些资料?大概需要多长时间?
- 你好!我公司是商贸辅导期一般纳税人,2月第一次有出口,进项发票也是2月份开的已认证过,我想问下在填写增值税申报表二时,第二栏18项“免抵退办法出口货物不得递推进项额”要填写吗?要的话填写什么?还是在申报2月份的增值税时直接在第三栏24项“本期认证相符且本期为申报抵扣”填写我的进项税额?
- 老师,您好!我们2009年12月以C&F价2万美元出口,当月以2万美元在生产企业出口退税系统中录入明细(忘记折算FOB价),同时做账也是按2万美元做的收入和相应的进项税额转出。现在2010年2月我们要做单证收齐,是在出口退税系统中先冲减相应的明细,再按正确的FOB价19000美元(注:海运费是1000美元)录入吗?还有请老师告诉我这月怎么做这笔相关的分录?我不知道该怎么冲减,烦请老师把会计分录写出来。谢谢!
- 老师,您好!我们2010年1月增值税纳税申报表中进项税额转出是-2000(冲减出口得出的),而在出口退税系统中的增值税纳税申报中进项税额转出是0,没有录入-2000,现在2月才发现,不去管它影响退税吗(注:涉及相应的出口已在1月单证收齐),要是必须调整怎样去调整呢?还有本月进项税额转出是负数时做账和出口退税系统录表各怎么处理,望老师给予讲解,谢谢!
- 老师,您好!对于你上次的回答中的这一块,在帐务上该怎么处理?"2、一般纳税人取得专用发票认证后,发生开票有误等情形的,购买方暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出,未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方开具的红字专用发票后,与留存的《通知单》一并作为冲红记账凭证。"我本月做了认证,在月末到国税开了红字通知单,那我本月在帐务上要怎么做?另外下月申报的时候,要怎么做?谢谢!
- 你好!请问外贸企业出口退税率为零的货物时,进项税额可以抵扣吗?销项税额还需要交纳吗?谢谢!
- 你好!请问外贸货物是12月份出口的,12月进项税票未开来。工厂是1月份开来。放在2010年1月进项税票申报可以吗?这样好象是跨年申报可以吗?
- 一般纳税人购入为企业职工谋福利的货物时,所取的增值税专用发票能不能进行认证抵扣进项税额?
- 我公司刚购入一辆面包车,是作为货车用的,收到的机动车销售统一发票能不能做进项税抵扣
- 您 好,请问我在纳税申报系统中作进项税额转出,是在非既征既退中录入,还是在既征既退中作录入,谢谢
- 老师,您好!太麻烦你们了!购进外销货物进项发票,11月份认证之后,做账的时候是不是就要做会计分录:借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-出口退税 借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出。谢谢!
- 老师,您好!我们是很外贸公司,购进外销货物的进项发票11月份进行认证,现需要把这部分进项税额转出,是不是只要在增值税纳税申报表附列资料(表二)的第18行税额空格内填上这部分金额就可以了呢?还有我们开出去的出口货物销售统一发票也需要在国税申报系统里面申报的吧,那外销货物进项发票抵扣时间是在11月份,但是出口销售统一发票开票是在12月份这样会有影响吗?烦请详解!非常感谢!
- 老师,您好!我是新手,我们公司是外贸公司,内销和外销都有的。发生以下业务:购进外销商品100元,进项税17元,货物出口售价为120元,退税率9%;那么我们算出口退税额是不是100*9%9元呢,然后100*3%=3元转入成本呢,会计分录:1、借:其他应收款-应收出口退税 9贷:应交税金-进项税-出口退税部分 2、借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出这样操作对吗?烦请详解,非常感谢!
- 请问外贸企业既有内销业务又有外销业务,企业的增值税销项与进项需要分开核算吗,如果企业将内销业务的进项增值税错误的记入外销业务项下,或者是将外销业务的进项校舍税错误的记入内销业务项下,该如何做帐务处理及报表的处理,谢谢
- 我公司有一批出口货物需要转内销处理,除了要补交销项税外,之前已经做过的进项税额转出是否可以调回?需要办理哪些批准文件?
- 老师: 非常感谢你两次的答复,另进料加工进口料免交关税和增值税,在国内购买材料,要交17%的进项税,成品完工出口后,这部分税可否退?如不出口,内销呢?国内采购的材料有必要与进口料分开记帐吗?如要分开,在什么情况下分?谢谢!
- 老师你好: 本月我的出口销售是负数,那么进项转出也是负数,在填出口退税系统的纳税申报表中"不得抵扣税额"填0,那我增值税纳税申报表中的进项税额转出是不是也填0,在填出口退税系统的纳税申报表中的"进项税额转出"是不是也填0? 急等!
- 老师你好:本月我的出口销售是负数,那么进项转出也是负数,在填出口退税系统的纳税申报表中"不得抵扣税额"是不能填负数的,那这样一来我跟增值税纳税申报表中的进项税额转出累计不一致了,这种情况我该如何处理?急等!