你好！我公司是商贸辅导期一般纳税人，2月第一次有出口，进项发票也是2月份开的已认证过，我想问下在填写增值税申报表二时，第二栏18项“免抵退办法出口货物不得递推进项额”要填写吗？要的话填写什么？还是在申报2月份的增值税时直接在第三栏24项“本期认证相符且本期为申报抵扣”填写我的进项税额？

作者：江苏会计 • 更新时间：2018-01-10 •阅读 164

您好！18项“免抵退办法出口货物不得抵扣进项额”需要填写，按照企业出口货物可以申请出口退税的金额填写，2月份的增值税直接在第2项本期认证相符且本期申报抵扣中体现。如有其它疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
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