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- 公司为一般纳税人,既有一般计税法,又有简易计税法,例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费,无法对应到具体业务,这些进项税可以全额抵扣,还是要按照不得抵扣的进项税额公式计算?
- 老师您好!请问出口退税的按照哪个数值计算,以下公式是否正确: 当期免抵退税额=出口货物离岸价(fob价格)×外汇人民币牌价×出口退税率 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-抵顶的税额 抵顶的税额=(当期进项税额-当期不予抵扣或退税的税额+上期未抵扣完的进项税额当期不予抵扣或退税的税额=出口货物离岸价FOB价格*(17%-退税率)当期应纳税额<0,绝对植〈当期免抵退税额,应退税额为当期应纳税额绝对植当期应纳税额<0,绝对植〉当期免抵退税额,应退税额为当期免抵退税额。谢谢
- 我们是新办的纯外贸企业,8月份出口了二票,相对应的也认证了这两票的进项发票,我们的退税率是17%,我申报时,先把全部进项转为不抵扣发票,这时,表二的26栏,27栏,28栏出现了进项税的全部税额,这样就可以了吗?但是这两票这个月还不能申请退税,总局发票无信息。
- 公司为一般纳税人,既有一般计税法,又有简易计税法,例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费,无法对应到具体业务,这些进项税可以全额抵扣,还是要按照不得抵扣的进项税额公式计算?
- 公司为一般纳税人,既有一般计税法,又有简易计税法,例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费,无法对应到具体业务,这些进项税可以全额抵扣,还是要按照不得抵扣的进项税额公式计算?
- 出口免税是指商品出口免征出口环节增值税、消费税,且进项税额不得抵扣。 但是出口环节的税一直不都是免征的吗? 出口免税是不是就不用先征后退呢?另外出口货物没有进项发票可以申请免税。 那出口免税的货物就不用进项发票了呢?
- 我司有票货物,退税率为13%,工厂已开票,进项税额已抵扣,但是客户那边未收汇,请问这种情况要怎么处理,可以选择不退税吗?
- 我司准备出口已使用机器设备,该设备在购进后进项税已抵扣,该出口业务适用哪种退税政策?我司应如何申报?谢谢!
- 您好'想咨询下,我们单位从国内一家公司买了货物,但是客户在国外,我们要求将货物直发国外,请问下,我们可以办理退税吗?或者我们不能办理退税的话,那进项税是不是不可以抵扣?
- 收到红字发票是冲减进项税还是进项税转出?
- 我公司6月给对方开具红字发票通知单后,对方于6月开具的红字发票是否需要给我方?另外我公司是否需要做进项税额转出?应该在6月份做吧?
- 你好,我是国内的一家小型外贸企业,5月第一次做了一笔外贸业务,进项发票和销售发票均于当月开具,进项也是5月认证,当时申请的时候进项税填错了,填到了本期认证可抵扣栏次,但是此笔进项税未做抵扣,已于7月份去税务局更正申报了,这样会影响到我退税吗?有什么影响呢
- 公司招聘网的费用能抵扣用于可以抵扣进项税吗?
- 生产企业,公司网上招聘产生的费用能抵扣进项税吗
- 接送员工上下班的车辆外包给运输公司,运输公司开具运费发票,我单位能否抵扣进项税?
- 公司招聘网花费的费用能抵扣进项税吗?
- 我公司从国外购买电脑并取得了境外公司开具的发票,可否抵扣进项税额?
- 老师您好!我司是生产企业。今年2月份出口了一台08年12月份进口的固定资产(出口贸易方式为一般贸易)。这台固定资产是用来生产公司的产品的。08年的时候进项税没有作抵扣。现在有几个问题请老师帮忙解答: 1.我司的这个业务类型是否可以申报出口退税。 2.如果可以申报出口退税的话,适用哪个税务法规。
- 比如我司当月内销销售额为2004.79,当期内销销项税额为340.81,当月外销销售额为796093.96,当期进项税额为215685.72,前期进项留底税额为262274.33,当期进项税转出为892.34,当期增值税表主表15栏免抵退退税额为172381.79,当期免抵退税软件应退税额为146326.72(此为当月退税数据,会在下个月的增值税表反应),当期期末留底进项税额为304345.11,请问税负是多少?1.我想知道上面税负是多少,2.如果有免抵额或者没有免抵额的情况是否税负算法不一样
- 想请问下进口报关时交的增值税,是否可以作为进项税予以抵扣?
- 老师您好,我们公司有三票货样广告品出口,但这三台样机试用期过后(几个月)会退回公司,这种情况我们仍要申报出口免税,并做进项税额转出吗?
- 我公司收到一份4月份开具的海关完税凭证。于5月份采集数据并上传国税,请问此笔进项税额是用于抵扣所属期为5月还是6月的税款。
- 若企业在销售软件产品的同时也有销售其他货物的,如何确定进项税额?
- 哪些情况下购买固定资产不能抵扣进项税?
- 老师您好!我司是生产企业。今年2月份出口了一台08年12月份进口的固定资产(出口贸易方式为一般贸易)。这台固定资产是用来生产公司的产品的。08年的时候进项税没有作抵扣。现在有几个问题请老师帮忙解答: 1.我司的这个业务类型是否可以申报出口退税。 2.如果可以申报出口退税的话,适用哪个税务法规。
- 老师:您好!生产型企业外购的产品,直接再出品了,不能做免、抵、退处理,算免税(当月进项税转出了),那当月的增值税申报表里这种情况应填在“免税销售额”还是“免、抵、退办法出品销售额”里?
- 我司在货物出口时,已做进项税额转出,至今也未申报退税,现此批货物需退回,不再出口了,这笔已转出的进项税额该如何处理?
- 我们是生产企业,请问公司招聘网的费用能抵扣进项税吗
- 我们有票单子有适用增值税免抵退项目,也有增值税即征即退、先征后退项目,而且即征即退或者先征后退项目的进项税额无法划分,怎么退税?
- 我们是生产企业,请问公司招聘网的费用能否用于抵扣进项税吗?
- 我公司接送员工上下班的车辆外包给运输公司,运输公司开具运费发票,我单位能否抵扣进项税?
- 出口报关单上单位以箱和千克计量,进项税专用发票单位以个计量,要怎么处理
- 我公司从国外购买电脑并取得了境外公司开具的发票,可否抵扣进项税额?
- 取得销售方使用差额开票功能开具的进项发票,如何填写进项税额结构明细表?
- 免税销售,要做进项税额转出,怎么计算,A是按比例计算,进项税额转出=当月免税销售额/当月全部销售额*当月全部进项税额,B还是根据材料的进价计算,进项税额转出=所用原材料的进项税额(即材料成本*购买材料时的税率),还是AB两种都是错的,那正确的该如何计算
- 公司为一般纳税人,既有一般计税法,又有简易计税法,例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费,无法对应到具体业务,这些进项税可以全额抵扣,还是要按照不得抵扣的进项税额公式计算?
- 你好老师,我公司是外贸企业出口退税,请问货代开给我公司的代理港杂费和代理货物运输费的增值税发票,可不可以抵扣这部分的增值税?用不用做进项税额转出?谢谢!
- 我公司向A公司采购材料,A公司把货物给我公司并且开票给我公司,现在A公司要求我公司把款支付给B公司,并且出具了A公司同意把款支付给B公司的协议,这种情况我公司是否能够抵扣进项税金?
- 请问当月进项税多于销项税,可否留存下月抵扣?
- 我公司从国外购买电脑并取得了境外公司开具的发票,可否抵扣进项税额?
- 我公司,接送员工上下班的车辆外包给运输公司,运输公司开具运费发票,我单位能否抵扣7%的进项税?
- 请问外贸企业收到红字专用发票,红字进项税额填在申报表什么地方
- 农产品发票改为增值税普通发票后税额这里显示的是免税,那企业怎样计算进项税呢?
- 您好,我想问一下,企业的税负率在4.2-4.6之间,实际计算税负率的时候,固定资产进项税额抵扣的部分要不要扣除了以后再算?
- 我想问一下,出口退税退的是什么税,进项税还是销项税?
- 老师好,请问累计的进项税额转出金额需要在我所传图片中录入吗?还是需要录入本期的发生的进项税额转出的金额?谢谢!
- 您好,我们是一家外贸企业,由于供应商发票开错,但我已认证,经申请,对方开来了一张对应的负数发票和一张正确的正数发票,我想问:1、开来的负数发票和正数发票我都需要认证吗?2、因为我原来的正数发票是要出口退税的在纳税申报表表二的:三、待抵扣进项税额中显示。现在我收到负数发票和正确的正数发票后,申报表上我应该如何调整?(注:收到的正确发票也是要申请出口退税的。)
- 请问,例如:我公司10月因留抵进项税额为10<免抵退税额为30,所以上月应退税额=10,产生了免抵税额=30-10=20会计分录,借:其他应收款-出口退税 10 应交税金—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税金) 20 贷:应交税金—应交增值税(出口退税) 30请问,若11月份,留抵进项税额较大,是不是11月份能把10月份免抵税额的20,在11月份继续做退税
- 老师好,我公司8月内销118158.12元,外销45415.1元,销项税应该是=(118158.12+45415.1)*0.17=27807.44元,但我所传报表上11栏显示20086.88元是仅内销的销项税,那外销的不用交销项税吗?还是我哪里操作不当?月末认证进项税20785.1元(其中固定资产税金857.26元)。报表上的19栏应纳税额为什么是0?还有在报表上固定资产的这个857.26元税金好像没有体现?因为我在固定资产报表未申报之前就是这些数据,申报之后没有改变。请指正。谢谢!
- 出口退税部分,货物报关出口后,多少天办理退税申报;多少天要回款,这些有具体时间限制吗,另增值税进项税发票是需要在180天内抵扣是吗
- 您好,我公司进口商品因质量问题需要全部退运,退运后如果不能退回已经交的进项税,那么税款还需要全部转出么?
- 老师您好:我想问一下,我们公司没有自营进口权,要是我们委托外贸公司代理进口,海关缴款书上的进项增税我公司可以进项税抵扣吗?
- 你好,我司有票产品0退税率,是不需要做进项税转出,也就是这票收入占总收入*本期的进项税额,还是要视同内销要补税
- 老师,我们是一家外贸企业。当时出口退税培训的时候老师说拿到购买原材料的进项发票时,要把17%的进项税额全额转出,我们出口的货物退税率是13%,可是我现在查询网上的回答,是进项转出4%(17%-13%),然后做一笔借:其他应收款 贷:应交税金-出口退税 (13%)。拿到退税款时 借:银行存款 贷:其他应收款 。到底应该按照哪种方法做啊?望老师回答
- 生产型出口企业取得的海运费是增值税专用发票,请问能否抵扣进项税?谢谢
- 进料加工电子手册号在那里获取?进料加工原材料在进口时需要交纳进项税吗
- 你好,我公司有进料深加工转厂业务,当月发生了深加工,领用了国内材料生产,当月没有开票,那这些材料是不是不用转出,等下个月开票了再转出??还有就是我们当月发生了转厂,而下个月我们才转出一部分(销售一部分),使用的国内材料不能确认是多少,我公司该怎么算这个国内材料进项税?
- 您好,谢谢您的回复。 依据您第三条的回复,我是不是要找出当初进口时海关代缴增值税税单,以当时的进项税为基础乘以退运的比例,计算应该转出的金额。而不是直接拿现在退运报关单上的金额/1.17*0.17?
- 老师您好,本公司是贸易公司,有内销、外销。出口货物后收到货代公司开具的报关费、代理运费、保险费等项目名称的增值税发票,这个进项税额可以在销项税中抵扣吗?谢谢
- 我们单位是生产刀具的,购入电刨一台,1300元,用途是用来做刀具的包装箱,自给自足,省去外购包装箱的麻烦,对方开具的是增值税专用发票。请问,该电刨专票能不能抵扣进项税。
- 单位购买了一台蒸饭箱,给食堂使用,为职工做饭用的,开的是增值税专用发票,该专票是不是不能抵扣进项税,属于集体福利。
- 老师好!我是外贸型出口企业,数据预申报后,显示04.预审结束.但预审反馈后,出现疑点,然后进项税发票专用号输错的修改后,保存,再进行重新预审报吗?然后查看预审记录有二条,是正常吗?
- 我司是生产性出口企业,一般出口的商品品种都有7.8种,3月出口一种商品电子表,商品编码91052100,退税率为13%,但是外购电子表的发票是普通发票,没有进项税,问这种情况电子表可以退税吗?我们当月认证其他货物的进项税可以用在这种商品上吗?
- 您好:我司是外贸出口企业(全额出口),不开增值税专用发票只开外销发票的,1月工厂开给我司的专用发票品名开错了,且我司已认证,于是让工厂2月开红冲发票,那么此份发票我司认证了两次,是否要在本月增值税申报表中作进项税转出(负数)?您说是需要做进项税转出的。但我司以前的增值税发票是全部作为不抵扣来申报的,那么此票我还要做进项税转出吗?
- 您好:我司是外贸出口企业,1月工厂有票发票品名开错了,且我司已认证,于是让工厂2月开红冲发票,那么此份发票我司认证了两次,是否要在本月增值税申报表中作进项税转出(负数)?谢谢了
- 报关单上的成交总价3432美元,统计美元价2986,其中为运费406美元,保险费40美元,开具出口发票应按哪一个价格开,446美元的费用票据已到,是上海的专票,这446美元的费用是冲减销售收入,还是验票抵扣进项税额。
- 继上述问题,若金额较小,不影响外汇收支平衡,如果不报告会有什么后果?另外账面上,需要征收销项税吗?该笔货物由于供应商不收钱,也没有开过进项税发票。
- 老师,你好!有两个问题要请教你一下:1.报关的产品成分中报错呢,影响出口退税吗?2.报关时候,报关行报的货物品名是中英文都有的,那我们的进项税增值税专用发票的开票品名也必须是中英文的还是只需中文?谢谢
- 老师您好! 我想咨询一下有关目的地交货的出口费用的申报,发生的国外二程运费和门到门费用能否抵扣增值税进项税额(发票是货代开的增值税专用发票)?并且发生的这些二程运费和门到门费用能否作红冲销售收入(作运保佣红冲)?出口报关单上的成交方式是CIF,实际的成交方式是DAP。
- 营改增试点货代公司开出海运费发票抵扣进项税额问题 公司部分出口产品价格按CIF(到岸价)价格结算,货代公司开具的海运费发票是冲减外销收入的。实行营改增以后试点的货代公司开具的海运费发票是增值税专用发票,适用税率为6%,项目为“海运费”,请问公司取得试点货代公司开具的海运费发票是否可以计算抵扣进项税额? 如果能抵扣,会计凭证是怎么做的?
- 您好老师:请问本月出口,进项发票没到,估价入账的话,估价是以成本入账的。出口货物的成本还有一部分进项税额不退税的部分是转入成本的,那本月转成本时这部分不退税要不要考虑进去?还是下个月来进项发票了再把那部分不退税额转入成本了?谢谢!
- 出口成交方式CIF,海运费、保险费应当冲减销售收入,但我公司收到的是上海国际货代开给的海运费、保险费增值税专用发票,该发票能否抵扣进项税额。
- 我公司为生产型企业,出口产品所取得的国际货代有限公司开具的代理海运费和保险费增值税专用发票,其进项税额能否抵扣。
- 老师,我想问一下,我们是纯外贸企业的,那么收到一些增值税发票,比方买办公用品、汽车的修理费等对方是开给我们增值税专用发票的。那么这些发票我认证后,在申报期要不要把这些进项税转出?还是随它去?
- 外贸企业,无法取得增值税发票,需要转内销处理,专管员说是在VPDN里面上传再递交纸质材料,总共三个表格《出口货物征税申报单》,《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,如图所示,及《出口货物征税(计提销项)申报明细表》,没有发票怎么填写上述的第二个表格呢,是不是就不用填写了,另外这个是要在申报期内报吗
- 老师,请问:年外销收入1000万,进项税额为100万时: 应退税额=1000万*0.13=130万 进项税额转出=1000万*0.04=40万 免抵退税额=100万进项-40万=60万 则没退到的70万再交城建税70万*0.07和教附税70万*0.05这样对吗?
- 我公司出口一批货,报关单上1000个,其中有100个是库存,该库存为以前客户的赠与,其余900个可开增值税发票,请问申报退税时应申报900个退税,那另外100个应怎样做处理?要补税吗?但是该100个赠品也没有收到进项税发票。
- 不能抵扣的进项税额,发票认证之后应把进项税额转出,会计分录应怎么做?
- 有些进项税额是不能抵扣的,那增值税发票要不要认证?如要认证,进项税额转出,那进项税额转出应填增值税纳税申报表附列资料(表二)第几栏?
- 老师 你好 请问我司购入一批彩页 对方开具是“增值税专用发票 ”请问可以入帐产品销售费用吗 入产品销售费用可以抵扣进项税吗 谢谢 急
- 老师,你好!就刚才的问题“我公司今年2月从泰国进口了一设备(固定资产),9月底由于设备不使用后转卖出口了,想请问此设备能否做退税?”申明下,是有增值税发票的,并已做进项税额抵扣,现在出口后是否要提销项税?能否做退税或免税?
- 我们是外贸出口企业, 我们收到的国内的 运费发票是 增值税发票 可否给予作为进项税 ?
- 老师您好!我本月有航天信息开出的400元的技术服务费,根据政策要全额抵扣,我填写在申报表23栏应纳税额减征额里了,请问老师我在免抵退税申报时是不是要把这400元加在进项税里,要不然的话和增值税申报表就不一致啦!谢谢!
- 我司货物大部分免税进口,少部分国内购入,99%免税出口,1%内销,请问我司进项税可以抵扣吗?是否享受免抵退优惠政策?
- 外贸公司纯出口业务的,购买办公用品的进项税如何在申报表上反映
- 新出口退税政策之后,来料加工复出口耗用国内进项税额不得抵扣的计算方法有变化吗
- 续201206111250的问题,那我们开给乙公司的增值税进项发票可以抵扣进项税吗?
- 现上海开具海运费增值税专用发票(是美金折成人民币开的那种),能不能抵扣进项税额?以前海运费是直接冲减收入,现在如果能抵扣进项税额的话,进项税额部份如何入账?
- 请问,一般贸易项下,本月:国内购买原材料不含税为:10万人民币进项税为:1.7万出口FOB价为:15万人民币退税率为:10%我想问一下我本月可以退多少税?算式怎么计算呢?谢谢了!
- 请问,一般贸易项下,本月: 国内购买原材料不含税为:10万人民币,进项税为:1.7万,出口FOB价为:15万人民币,退税率为:10% ,我想问一下我本月可以退多少税?算式怎么计算呢?谢谢了!是工厂,不是贸易型企业.
- 您好!我想质询一下,例如:这个月我们应退税30万,而预留抵扣的进项税额只有10万,请问我们企业是否要:1、补缴30-10=20万的税啊???2、是交30万征收的城建税和教育附加费,还是10万的城建税和教育附加费呢?3、还是其他应缴税呢?盼复,谢谢!!
- 你好,我们是纯出口的外资公司,请问增值税纳税申报表附列资料》(表二,以下简称附表2),是怎么填写的?尤其是进项税额转出和退税额,怎么填写?
- 你好: 请教外贸公司国内运费及海关操作等包干费的进项税额,如果是纯外贸企业,这个进项税额进入成本没问题。但如果有内销的企业,这个进项税额可不可以抵扣? 查增值税条例,只规定用于免税货物不可以抵扣。另外贸公司出口货物适用增值税率为零。这点意思是不是可理解为国内运费及海关操作等包干费的进项税额可以抵扣内销的销项税额?
- 老师您好!我是一杭州地区的内资生产企业,因企业地址变更,从原来杭州变更到绍兴市,现工商营业执照已于4月22日变更完成,拿到了绍兴地区的工商营业执照。请问老师:1、有没有规定在拿到营业执照30天内要提出国地税注销申请?2、如果5月初提出注销国地税申请,那提出申请之后未注销之前是否还可以认证进项税发票?3、到5月底注销未完必,那5月份的纳税申报要到哪里去报?
- 用于出口退税的进项发票进项税额怎么做财务处理。
- 我单位从事一般贸易和来料加工复出口业务,由于来料加工复出口产品属于不征税产品,所以购进用于该产品的辅料的进项税额是不能抵扣的,那问一下用于来料加工而购进的国内的固定资产的进项税额可以抵扣吗
- 老师,你好,我想问一下,出口的不予抵扣进项税能不能在退税申报后出再进行转出,还是一定要当月转出?
- 你好,我公司是纯出口的,近来打算做点内销,请问这个内销税的话是国内的销项税减去所有的进项税吗?这个退税流程是出口的按照正常情况退税拿到税款,然后内销的 我是不是单独去补交?能不能做到出口退税里面呢,这样税额退下来的数额就是去掉内销这部分?
- 你好,咨询一下。我单位3月份出口货物,但进项票要在4月才能开进来,成本这块是不是要暂估,那进项税转出,和进项税未退税部分计入成本是不是也要暂估的时候做完这两笔分录呢?这样操作会不会影响退税?
- 老师你好。我公司是一外贸企业3月新购了一辆五菱面包车用于平时装货用, 请问老师这面包车的进项税能否认证抵扣??会计分录是怎么样的??
- 进项增值税发票超过报关单出口日期的90天开过来,可以抵扣进项税额吗
- 我司是外贸公司,收到上海货运代理开的增值税专用发票,可以抵扣进项税吗?还是做为费用处理?
- 比如内销销售额不含税10万,外销销售额不含税5万,进项税额7000,上期没有留底,生产企业,退税率17%征税率17%,怎样实现一个免抵退的过程??求老师详细解答。。
- 老师:我们是一家外贸公司,与工厂签订合同,需要工厂开具17个点的增值税发票过来才能退税,现在货出了快2个月了,工厂一直说没有进项税,开不了17个点的增值税发票,遇到这种情况我们外贸公司该如何处理? 如果工厂不开过来,会对我们有什么影响?
- 您好,我公司是纯出口的生产型企业,进项税不够了,应退税如果是60000,但进项税只有50000,那我还缺少10000的进项税,这时,我需要交哪些税,交多少如何计算??谢谢
- 请问:连接在大型设备上的电缆终端头和高压电缆是否可以抵扣增值税进项税?
- 您好!我们是一家纯出口的外贸企业,有一项出口产品退税率为零,应该视同内销,但是购进该产品的进项发票,我已经在前一个月的增值税申报表中列为“本期认证相符且本期未申报抵扣”,这样所对应的进项税就不能抵扣了,现在应该怎样处理才能抵扣对应的进项税呢?
- 我公司是一家外贸公司,有在做出口业务和内销业务,请问这样应该怎么填写表二和表一还有主表,因为内销业务还要交增值税,但外销的进项税比较多,很难区分。外销还有进项转出和退税,而且退税又比较晚,应该如何填写区分呢?
- 我在填写国税的一票两用,那个增值税专用发票进项发票进项税额包不包括,进口货款的交的增值税(海关增值税专用缴款书里的增值税)
- 我公司是一家外贸公司,有在做出口业务和内销业务,请问这样应该怎么填写表二和表一还有主表,因为内销业务还要交增值税,但外销的进项税比较多,很难区分。应该如何填写区分呢?
- 请问假如,我进货货值+税金=15000(整个进项发票货款+进项税的金额),出口报关折合人民币是14000,业务员忘记把费用加进去了,所以造成少报,我用这样的报关单和进项发票税务局给退税吗?
- 老师,您好,请教一个问题:本公司既有出口又有内销,假设货物114万(含税),产品销售适用17%的税率,出口退税率17%,本月出口9万美元,汇率1:6.5,当期可抵扣的进项税为123万,上期留抵税额为2.2万。试计算当期应纳税额和免抵退税额,谢谢!