您好：我司正处于辅导期，我想问下，我5月的销项金额为42000元（含17%税），销项税为6102元，5月进项税额为9000元，那么我昨天抵扣了5800的税，是否下月交税为302元，这样对吗？如果不对，请问应如何处理呢？很急！谢谢！

作者：江苏会计 • 更新时间：2018-01-10 •阅读 332

您好！辅导期一般纳税人进项税实行隔月抵扣制度，即当月收到并通过认证进项发票的进项税，不允许当月抵扣，要顺延到下个月抵扣，所以您5月进项税的金额是要到6月份抵扣的，本月不得抵扣。如有其它疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
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