老师,您好!对于你上次的回答中的这一块,在帐务上该怎么处理?"2、一般纳税人取得专用发票认证后，发生开票有误等情形的,购买方暂依《通知单》所列增值税税额从当期进项税额中转出，未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额，待取得销售方开具的红字专用发票后，与留存的《通知单》一并作为冲红记账凭证。"我本月做了认证,在月末到国税开了红字通知单,那我本月在帐务上要怎么做?另外下月申报的时候,要怎么做?谢谢!
您好！在月末到国税开了红字通知单时，借：银行存款（预付账款等相关科目） 贷：应交税金——应交增值税（进项税额转出），接到红字发票后，不再做会计分录，红票做原始凭证，与通知单一并附在上述会计分录的记账凭证后。在次月申报期将红字发票通知单转出的进项合计税额填写在“附表二第21栏”中，做进项税额转出。如有其他疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢
http://www.cpa.js.cn/show/21147.html
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