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- 我们是商贸企业，有内销也有出口，内销的进项税额是可以抵扣的，出口的进项税额可以抵扣吗？出口货物的进项发票中不能退税部分税额要从内销中抵扣出来吗？
- 我上月出口了一笔货物，商贸企业，退税率是13%，进项税额是10504.04，根据进项税额计算出退税8032.5，不予退税2471.54，那么这个10504.04是不能抵扣的，是不是这个2471.54是不是还要从我认证了的可以抵扣的内销进项税额中抵扣出来呢？
- 这个进项税额转出我不是很理解请高手指教：我10月份进了一笔货物当月就出口了 进项发票也当月开给我了 我们是13%的退税率 那么剩余的4%就是不予以退税部分就要做进项税额转出 也就是说这个4%的税不但不能抵扣而且还要从我认证了可以抵扣的发票税额中扣除是吗？
- 我们10月份开出的出口发票，10份入的库，有进项发票，当月就要做进项税额转出吗，我11月份再作进项税额转出行吗？
- 本期应纳税额=销项-进项+进项税额转出对吗？也就是说这个进项税额转出部分就是不予抵扣的部分对吗？为什么要+进项税额呢，这样我们要交很多税的呀
- 我这个月出口货物时进项发票的税额是10504.04那么计算出应退税额8032.5不予以退税2471.54，在增值税申报表二中怎么填写这几个数字？我是这样做的在表二中的14栏填写2471.54，这样主表中的本期应纳税额就多了2471.54，我不明白我们进货的时候已经支付了这个税款，怎么还要再支付一次呢这样是不是重复交税了？
- 老师，您好！国内购进用于外销的货物取得增值税票，我们把它与内销发票一起认证，认证后就是要进行抵扣的，怎么样才能把这部分税额分离出来呢，我们是贸易型公司。做进项转出的话可以吗？“进项税额转出”那个是错票才进行进项转出的吧？不知道该怎么处理了。谢谢！
- 我们进货一笔准备出口，进项税额10504.04，价税合计72292.5，这个会计分录怎么做
- 退税分录应该是应收补贴款还是其他应收款？实际帐务处理时以下那个是正确的1.等退税退到银行的时候直接作借：银行存款 贷：其他应收款2.在退税前做借：其他应收款 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）借：主营业务成本 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）等收到退税时再作借：银行存款 贷：其他应收款如果2是正确的，2中的前两个会计分录以什么为原始凭证做帐呢？在增值税报表二中怎么登记这个退税呢？
- 老师，您好！10月30日做的报审业务，10月31日下载数据，外管局没有审核。因为是月底，老师我可以开票和进项税抵扣认证吗？ 急！谢谢！
- 我公司10.20购入货物57375件，购入价61788.46，税额10504.04，10.29出口57375件，出口是0.2美元/件，当月汇率6.827，退税率13%。会计分录： 借：库存商品61788.46 应交税费-待抵扣进项税额10504.04 贷：应付帐款72292.5 出口时： 借：应收帐款78339.83 贷：主营业务收入78339.83 借：其他应收款-出口退税8032.5 贷：应交税费-退税8032.5 借：主营业务成本2471.54 贷：应交税费-进项税额转出2471.54 11月份申报
- 新办生产企业9月1日份第一次做出口收入10万元,退税率13%,期末留抵税金40万元分录1.借:应收帐款100万元 贷:主营业务收入100万元 2.借:主营业务成本4万元 贷:应交税金-进项税转出4万元 3.借:应收补贴款(100*13%)13万元 贷:应交税金-出口退税13万元.这样做分录对不对?第三笔分录当月做不做?应收补贴款在利润表中体现在营业外收入一栏,是否交企业所得税.今天是9月最后一天,急,请谢指点
- 不知道这个问题是不是该这里提问？城建税这些都是按增值额缴纳的，这个增值税计征依据是？1：实际缴纳的本月增值税额！销项税额-进项税额=应纳税额缴纳2：我企业是出口企业，就是国内销售加国外的销售*17%-进项税额缴纳请解答谢谢！
- 答 复：您好！手册核销需要办理边料角和包装物料这些余料的核销是为了保证企业进口的免税料件和出口成品所用的免税料件的平衡，方便海关对企业免税料件的监管，核销时是否需要补交进口关税和增值税，需要海关根据企业的边角料、包装物料的数量及企业的单耗确定的，不缴纳进项税。如有其它疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！老师,那交的增值税可否在做帐时放在应交税金--应交增值税--待抵扣进项税,待确认后可否退税?如果不能,为什么?
- 老师: 您好,接之前问题,我是说的边角料核销所交增值税,可否放在应交税金--应交增值税--待抵扣进项税?待确认后,可否退税?如果不能,为什么?非常感谢!
- 老师，您好！我们是新办出口生产企业，内销为主，当地国税部门说我们可以抵税，不退税，那在抵税的情况下需要做进项税额转出吗？
- 老师，您好！谢谢您昨天的回复！我还想请问一下：8月出口，9月15后有海关信息和外管局信息，那是不是要将8月的这笔出口销售额填写在9月的增值税报表上的“免、抵、退办法出口货物销售额”一栏？ 还想请问一下：我们公司是自己生产产品的，内销加外销，以内销为主，销项税额大于进项税额，那是不是就没有进项税额转出？
- 老师: 您好！公司是100%出口，边角料及包装物料的合同核销，需交相应的关税和进项税，进项税可否退税？谢谢！
- 你好 我想请问一下出口企业应该怎样报税，特别是增值税这方面，因为我们公司现在只有进项税 没有内销，所以我不知道出口货物后这方面得税要如何填报
- 老师你好： 我想问下，我绍兴的一家外贸公司，进来的坯布进项税发票是嘉兴的，然后在绍兴工厂染色加工的，在报关单上的货源地是绍兴的，我想问下，这样会影响我的退税吗？？ 请回复，谢谢
- 老师：好！我生产企业出口A货物,因A货物退税率为零，我企业账务处理时视同内销交了17%销项税。现在因包装袋问题国外客户已退货，并且要求重新发货。请教：1、退回的A货物，只是包装袋问题，那退回货物作进项税额转出，按哪个金额为计算基数？--销售成本？--包装袋成本？
- 你好，我们是一家第一次做出口的企业。 我们不是很明白出口退税到底是什么. 1. 我们在国内一般算起来，销项税减去进项税占企业销售额的6%左右。 是不是在做外贸的时候，如果退税有17%，在这样的情况下，是不是大概有11%点是我们企业得到的利益。2. 这个退税的金额是以什么样的形式给我们企业的，是直接把现金打入账户，还是做什么什么抵消用。谢谢。
- 老师你好:我们是新办外贸企业,增值税一般纳税人还在辅导期.现有二张增值税进项发票可我的付款方式是用现金付款.金额在一仟元以上二仟元以下.用于购买打印机和税控金税卡.可代理会计说现金在一仟元以上进项税就不能用做抵扣了.老师我该怎么办?
- 你好 老师我想咨询一下我司7月份有一个免费样品快递不报关出口了（金额很小，几十块钱），购进这颗产品的增值税专用发票供应商7月份没有开过来，这种情况下还要在7月份视同销售做收入和增值税销项税吗？如果是的话，发票没有来如何抵扣销项税呢？如果不是是不是等到发票来了的月份再做收入销项税呢？另外：我们是外贸公司，如果进项税要抵扣的话是不是还要申请一下才可以？怎么申请，需要什么材料？一次性申请以后再有样品就不需要再申请了还是每次都要申请？非常感谢！
- 我想问一下进项税发票认证是不是在7月份做了进项税的账就要在七月份认证啊 不能在8月份认证吗
- 现在增值税申报里，固定资产有两张表格，一张是固定资产进项抵扣情况表，一张是固定资产进项税额抵扣明细表这两张是一样吗。我如果这个月有固定资产抵扣，需要在哪张里录入？
- 老师，增值税一般纳税人，本期 进项税额>销项税额，增值税是零申报吧？另外，以增值税为计税基础的地税税种，也是零申报吧？
- 我们是商贸企业，从别处购的货，开来的进项增值税发票，我们正常开的出口发票，正常情况下我们需要做进项税转出吗？需要的话如何操作？税款怎么交法？谢谢
- 你好,请问08年我公司出口二批细杆,属零退税货物,但前任会计申报到了免抵退系统,已作单证收齐申报.但按规定应按内销计提销项税,因申报免抵退收入为含税收入,做进项税转出,而按内销为不含税收入,计提销项,这就形成了多交了部分增值税.因为08年业务.现在想调整此部分税金,请问免抵退系统是否还需要冲减收少(已跨年度),还是直接财务账调整,冲减收少,冲减税金,做以前年度损益调整,回答请仔细些,看了好多资料.咨询过几个人，可意见不一致，可尚未解决,谢谢
- 您好！我是一家外贸公司（非生产企业，纯出口），请问我们的进项税额、出口销售额、应退税额等在增值税纳税申报表中如何填报？发现很多外贸公司的填报方式均有所不同，不知是否有统一的规范填报。我的邮箱是jance@link-footwear.com 谢谢！
- 外贸企业自行采购辅料，委托加工的成衣出口，采购面辅料和委托加工部分的进项税如何办理出口退税？
- 老师，对于购入货物的增值税专用发票已超过90天未认证未记帐的情况，除了向所属的税务机关报备，把未抵扣的进项税额做入成本以外，为何还需按情况核实是否需要补交税款， 那税款是销货方已付的啊，作为购货方我只是放弃了抵扣的权力而已，只是自己吃了这点亏，没有必要再交税款了吧？这一点想不通啊，请老师指教！谢谢！
- 老师你好，公司有一张购彩电的发票，是增值税发票，已认证过了，这张彩电的增值税发票，进项税可不可以抵扣的，谢谢
- 我们3,4月份几笔进项税报到国税去没有匹配到。 是怎么回事呢？是海关没把数据传到国税吗？我们是在杭州海关报关的。
- 用于生产车间购入的配电箱、铜电缆应该计入什么会计科目，其进项税额可以抵扣吗
- 您好!购买的汽车用填入固定资产进项税额抵扣表中吗?谢谢!
- 你好:我看到关于固定资产进项税金可以抵扣的条件为: 1.2009年1月1号(含)以后实际发生；2.2009年1月1号(含)以后开具的增值税扣税凭证上注明或计算的税额 。我想咨询2009年1月1号以后发生的确切意思： a.如果是2008年下的订单,09年1月1号以后收的货,开的发票能否抵扣? b.如果是2008年下的订单,08年收的货,但是发票日期是2009年1月1号以后的,能否抵扣! 谢谢!
- 生产型企业的出口退税在申报退税是需要已认证的进项税发票吗？
- 请问,进项发票进来100T,其中56T出口,其余的内销.我把发票转不抵扣了,那内销抵扣这部份税金怎么调出来?那部分还能抵扣吗？
- 老师,你好,我司的出口发票丢失了,要怎么处理啊?挂失可以吗?需要发票吗?进出口企业在VPDN国税申报怎么操作?有操作手册吗?有请发送qiuchanghui52@163.com,特别是我做出口退税,购进货物取得的增值税发票的进项税额能抵扣吗?不能抵扣的要怎么填?内销和外销收入要区分开填吗?填哪张表?谢谢
- 老师您好 我们是一家外贸公司 我们08年12月份出口的一票货物现在发现工厂开具的增值税发票的品名和我们报关单上的品名不符，金额和数量都是正确的，工厂的增值税发票已经经过认证，我想请教一下现在还有什么办法来做补救？
- 您好！我公司于2008年1月份国内购进货物一批，原打算部分出口，并已向国税局申请开立分批单，后期由于客观原因导致货物暂不出口，并于2008年11月份向国税局申请撤销分批单。根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》规定：“外贸企业应在30天内向主管退税的税务机关申请开具《证明》”。请问我公司是不是应该向国税局申请开具证明呢？谢谢！
- 你好，我们是生产型企业，假如我在外面采购些产品回来，但是还得经过我们自己加工的，厂家开给我的是含17%增值税的，那我出口的时候我那这个进项税去抵扣就可以了么？还是说还要再缴纳税呢，如果有，那我该缴纳多少呢？
- 您好，请问申报退税时，同一企业增值税发票的进项税额达到多少的时候需要发函调查？
- 你好!我公司开展进料加工,主要原料进口,其他国内采购.请问产品出口后是否可以抵扣国内采购原料的增值税进项税额,这样表述正确吗?如果出口产品可以退税,是否按免抵退操作?
- 你好，我公司于6月1日开始辅导期,6月未发生销售,6月进项税额229.72元,七月发生销项税额13256.26元,进项税额12550.22元.在填增值税申报表时发现7月只能抵扣进项229.72元,请问7月进项税额12550.22元在7月不能抵扣吗?
