1.不管上月，本月进项税10万人民币，内销项8万人民币，出口发票上的FOB价是382万元，税率17%，计算退税应交（列式步骤）。。2.不管上月，本月进项税10万人民币，内销项10万人民币，出口发票上的FOB价是382万元，税率17%，计算退税应交。3.不管上月，本月进项税10万人民币，内销项12万人民币，出口发票上的FOB价是382万元，税率17%，计算退税应交。谢谢，我想以例题的方式了解。谢谢。
您好！（1）如贵司是外贸企业，则是以专用发票上的购进金额为退税计税基础。若进项发票上的商品价款是10万元，则本月出口退税额=100000*17%=17000。应缴增值税=80000*17%=13600。（2）、若贵司是生产企业，因实行免抵退政策，本月进项10万，内销项8万，则进项税先抵扣内销税，即8-10=-2，本月应纳税款为0，剩余进项2万作为“退”税，但需和退税指标（免抵退税额=382*17%=64.94）进行比较。根据留底税额小于小于当期免抵退税额，当期应退税额=留抵税额，故2万全退。第2、3题目，同理操作。如有其它疑问，欢迎继续在江苏会计网(www.cpa.js.cn)平台上提问，谢谢
http://www.cpa.js.cn/show/42286.html
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