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- 如果甲企业总承包建设单位100万元的工程,分包给乙企业30万元。甲应该给建设方开具100万元发票,但按100-30=70万元计税。 我公司现在相当于上边举例的甲公司,我单位也和一个劳务队签订合同,他们提供劳务,我公司已按甲方计价如数缴纳营业税,现在的问题是会计核算时那个劳务队还需要给我单位提供发票吗?
- 一般纳税人申请,1家公司需要登记几个会计人员
- 辅导期一般纳税人因会计核算不健全进行整改,请问整改期间取得的增值税专用发票,在整改期结束转为正式增值税一般纳税人后能否抵扣?
- 老师,你好!我记得上次看到过说,让会计记账时不要把国外预付款做成是货款的形式,可以做成赔偿款的形式,是这样吗?那笔预付款在3月份的时候已经结汇了的,并且已经打给了厂家。除了退汇,可不可以以类似赔偿款的方式处理呢?谢谢!
- 1、我的意思是卖给其它人不开税票(因卖给个人)税局认吗,当然税金我会提取。2、调期初了,但所得税报表是由收入成本加减组成,我的意思是年报上的数据要不要变成调整后的正确成本数据。您好!1、纸张销售私人,需计提销项税金。进项税金在发票认证时已抵扣,不存在后期是否结转的问题。2、请进行会计差错更正,涉及损益事项调整期初未分配利润。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢! 答复者:cs02 2010-08-17
- 老师您好!,请问我公司08年已开通了电子口岸,当时杭州电子口岸发给我们两张卡,一张是法人卡,一张是操作员卡,那请问老师,我可不可再申请增加一张与当时发下来的操作员卡有一模一样权限的操作员卡,因为发下来的这张,在单证那里,那我会计也有有一张,因为我平时好查查什么的,比如查有没有额度,核销单状态等等,还有结汇,是我去结的,每次结时要去她那儿拿过来用,再问如我用网上结汇的话,那这个操作员卡要不要拿去银行了?
- 老师好。怎么办呀,帮帮我,一份核销单在4月14日出口,我是在7月12日核销的,在7月12日前会计已把6月份的退税汇总交了国税,所以在12日核销的就放这个月申报没想到说这个月不能退了怎么办呢?有什么补救方法呀。
- 老师好,我们公司将出口一批货物到俄罗斯走铁路运输的现在有好几个问题1.出口之后货代应该给我们提供那些单据2.铁路运输的是否需要投保(听说铁路运单已含保险)3.收汇需要给会计提供哪些备案资料?谢谢了
- 老师您好!我们有票货是4月份出的,当时报关单上的单位是“套”,但工厂开过来的发票单位是”付“,当时没注意,但也顺利核销了,准备去申报退税时,会计发现单位不符,要单证员找报关单位去修改,说工厂开过的发票早就审核了,不能重开了,很麻烦,请问下,工厂开的审核过的发票能重新修改吗?要处理这个问题,到底是要报关员去改单位还是要工厂重开发票容易解决问题? 谢谢!
- 我厂是罗口针织厂,收到一张增值税专用发票,货物或应税劳务名称是染色费,请问老师这个算加工费用吗,怎么做会计分录谢谢
- 付款凭证上写着代扣国税 税号3301。。。。税种名称0069 所属期20100701-20100731金额是8.25 请问老师这是什么税种,应该怎么样做会计分录,是列支在财务费用上吗?付款凭证上写着代扣国税 税号3301。。。。税种名称0001 所属期20100601-20100630金额是850 请问老师这是什么税种,应该怎么样做会计分录?谢谢老师
- 我们单位2008年10月以前从韩国进口的注模,属一般贸易,在2009年付汇的,没去外管局核销过,现在外管局要求2010年前付汇的都要核销掉,货到付款的除外,我们是否属于这种“货到付款”?是不是我们就不用去核销了?还有单位的会计说在付汇的时候银行就给核销了?
- 多张核销单退回后一起交单,会影响核销单分摊在每个月核销吗?因为会计要求,核销单分摊在每个月核销。而我是在核销单退回后立即交单,并报送。(因为我怕交单晚了在核销系统显示迟)这样是否会影响到核销单分摊在每个月核销。合适的操作应该是怎么样的呢?
- 老师你好,出口转内销的会计分录怎么做
- 老师你好,我公司有一种商品取消了出口退税,但仍有出口,比如出口1万美金,汇率6.8279,分录--借:应收帐款(外汇收入)68279,贷:主营业务收入(XX产品)58358.12,贷:应交税金9920.88,这样子做对吗?
- 老师你好,商口取消出口退税了,出口1万美金,汇率6.8279的话,按你上面说的分录,借:应收帐款56672,借:应交税金--应交增值税11607,贷:主营业务收入68279,这个11607的应交增值税,就是说尽管企业在取消了出口退税后,还是可以免去11607的增值税的,是这个意思吗?可以说得详细一点吗?谢谢!
- 老师您好!请问我们报关出口时金额报的是美金,可收汇却是欧元,差额在500美金以内,请问能顺利核销吗? 谢谢!还有会计每次做账都是一笔出口额对应一笔收汇,那既然出口报关是美金,而收汇是欧元,做账会不会有问题? 谢谢!
- 1、去年成本多转了,年报调减,会计账已调整,但税务在哪个地方调(具体点),难道不能直接在表二填真实数(如果这样就和交的12月季报对不上了)?还是在表三其它里调?2、电子设备,我司按5年,难道不能调减?
- 到国税报出口退税提示增值税报表与出口退税系统中的应退税额不一致,查结果是去年11月报的一笔退税,会计是在一月报表中显示的现在怎么调整
- 不是汇率的原因,是本来钱就少打了几十美金,那我应该怎么做会计分录呢?谢谢!
- 美元到帐额跟报关单上金额不一样,会计分录怎么做?”
- 是外方让我们做一个试验件,给我们外币,不用寄给他们,他们有人到我们着来看。这个是不是就不用申报了,会计账目应该怎么做。
- 您好,老师!我们是生产企业,在每月折旧时其中有一项固定资产以前的会计都少提了,本应该提5000每月,结果只提了1000,应该是他算折旧额算错了,现在我发现后这月能直接改提5000吗,还有他以前已提月份中少提的折旧怎么办?请老师讲解一下,谢谢!
- 以前年度一直亏损,且没有请会计事务所审核,是自行汇算清缴的,现盈利,第一季是按当季的收入已预缴,这样做对吗?还是可以弥补亏损的,不用预缴?请老师指点,谢谢!
- 有一个麻烦事,如果外国客人只付一半货款,另一半货款由于货物不符合他们的要求拒付货款,像这种情况怎样去核销.会计怎样做财务处理。如果货物退回与不退回这两种情况下怎样处理。财务做如何处理。谢谢
- 老师,你好!我4月份出口了3票,但是电子口岸里的信息只有两票的,4月21日的信息都能有,4月10日的信息却没有,不知道是怎么回事,会计现在要数据,我不知道是什么原因,是不是海关那里没报关啊,所以才有电子口岸没信息的啊?老师请指点,,谢谢!!
- 老师您好!我们是生产型出口企业,最近帮另外一家工厂出口一批货物,该货物是零退税的,比如工厂报给我们的含税价是20000元,而我们报给最终国外客户的是5000美金,报关金额和出口发票开票金额也是5000美金,听会计说对于零退税的货物,我们视为内销,要交17%的增值税也就是5000美金X17%,大概6000的税,是这样核算的吗? 这笔税是我们工厂自己要出的吗? 因为委托我们的工厂只管收到货款20000元,然后就开增值税发票给我们。谢谢!
- 我们有六票报关单信息在中国电子口岸上一直查不到,直到前段时间,委托报关行让上海海关重新发送数据。现在已经交单了,可会计还要去国税核。两本手册在5/12 ,5/22即将到期。我们这边海关的人说要办延期,那我加工贸易企业WEB申领系统上不用变化任何资料吧?请问老师,办变更申请,还要准备什么资料啊?
- 老师,您好!我公司的会计将退回的核销单的核销分摊在每月核销,说是跟企业的月出口量对应。为什么要这么操作,难道核销单的核销时间集中在某个月,会影响退税金额吗?
- 手上有核销单和海关寄回来的报关单绿联,黄联已经给会计了,是不是可以去银行领出口收汇核销专用联了? 或者需要什么手续。
- 外贸商品流通企业 : 本月有开增值税进项红字发票 进项税额 只有2000 本月出口销售额为150万 那15栏 免抵退货物应退税额 应如何填写 ? 是150万*退税率么? 会计分录有做 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税金-出口退税
- 你好,我刚到我们公司做会计,在查询已提款登记时看到还有09年的两笔提款登记未做注销,请问现在应该怎么办?
- 您好,我是尚未开始销售的外贸企业,购进原材料,收到对方开具的发票,进项税额待抵扣,做会计分录时,待抵扣的进项税额是不是可以作为待摊费用?
- 您好:请教企业购买银行无固定期超短期投资理财产品,会计分录应怎么做?谢谢!
- 老师,您好!我们2009年12月以C&F价2万美元出口,当月以2万美元在生产企业出口退税系统中录入明细(忘记折算FOB价),同时做账也是按2万美元做的收入和相应的进项税额转出。现在2010年2月我们要做单证收齐,是在出口退税系统中先冲减相应的明细,再按正确的FOB价19000美元(注:海运费是1000美元)录入吗?还有请老师告诉我这月怎么做这笔相关的分录?我不知道该怎么冲减,烦请老师把会计分录写出来。谢谢!
- 你好,我们公司的产品遭到了客户的投诉,最终协议是赔偿客户,每月付给客户好几万元,直到明年9月份,总金额可能近百万元,请问下,这种情况要到国税去备案吗,我们会计作帐除了双方的协议外,还需要什么,先谢谢啦
- 老师您好,我是一名新手从来没有做过外销方面的东西。由于我的前几任主办会计在核销的时候老是用后面结汇的钱去核销出口日期在前的核销单,导致出现了30多万美金的串用额度情况。我想请教老师您的是:串用额度到底是怎么回事啊 ???
- 老师您好,上次问到您那个串用额度的时候,我提到了这批串用额度的出口货物的出口日期是08年7月1号之前。您说出口日期在08年7月1号之前的出口货物结汇不用串用额度。但是我的前几任会计在其他贸易项下额度不足的情况下,错用了电子口岸收结汇联网核查系统中一般贸易、加工贸易额度办理核注而造成的串用额度。老师我想问的是:这种情况下应该怎么做啊???
- 12月的纳税申报表上应纳税额是7万,当月需要做凭证,应该做什么会计分录啊?1月是不是做借:应交税金-应交增值税-已交税金7 贷:银行存款 7万? 税务局查出以前年份补交的企业所得税 不用以前年度损益的吗?
- 老师您好:我刚接手,上一个会计走了,我帐里发现这个问题,就是09年的退货没有入帐册,退货的资料都在的,但09年的12月的资产负债报表里又有大约存货的数字,核了下发下,原发出存货是:211146.17,但现在报表上的数字是:202168.01,存货帐上余额是:1544.71,本来差的数字应是退回来的货的金额,但现在余额是=202168.01-1544.71=200623.3,因为上一个会计是兼职的,现在我要把上一年的余额录入公司的系统中,现在我该怎么做是合适的?急,麻烦老师了!!
- 我单位收到一张转账支票,背书转让给另一家供货商,请问作为第二方会计分录应怎么做,需要附哪些原始凭证?谢谢
- 您好! 我公司于2009年10月18日报关出口了一批货,但货款还未全部到账,客户说好会在2010年1月18日将余款打过来。因为货款没到,会计也一直没有开发票。但是出口核销退税的90天期限就快到了,就是明天1月16日。在这里咨询了下,说要去相关部门申请延期核销,需要带上出口发票。假如,会计在今天开了发票,然后去申请延期,可以吗?
- 2009年12月底 生产成本-直接材料这个科目余额在贷方 请问老师这样对吗? 还有就是2008年少算的财务费用 2009年要怎么样做会计分录(实在是不懂)?外商投资的生产企业的教育费附加是按照免抵额的3%计提吗??
- 老师,您好。1。我们5号已经在中国电子口岸出口收汇系统中进行了企业交单,请问什么时候需要在出口退税系统中进行数据报送?现在是否可以操作了?2。我们退税是请会计公司代办的,如我司在出口退税系统中进行了数据报送后,是否还有相关的业务需要在此系统中操作?谢谢。
- 你好,1.如果08年的货物在09年12月办理退货,去国税办理退货要怎么操作呢。2.如果是09年2月销售的货物在09年12月办理退货,要怎么处理呢。3.这个退货年度结算是以申报期来计算,(如12月报表在1月份),还是以会计年度来算退货期呢。麻烦告知具体操作方法。谢谢!
- 是不是直接按会计利润预交呢?还是要除扣国债利息,加上税务滞纳金等数据后再按利润计算?
- 您好,我现在手上有一张收汇水单,金额栏为:USD170842.60,手续费栏为:USD35,请问以这张收汇水单为附件会计分录如何做,在做核销时,这35美元可以用做核销吗,谢谢!
- 老师好!我们买了10月份的时候买了两台手提电脑,发票联上的日期是10月30 会计做账是11月份 那我应该在什么时候计提折旧呢?按理说新增的固定资产当月不计提 下月计提 那我是该十一月计提呢还是十二月计提呢??
- 老师,您好!太麻烦你们了!购进外销货物进项发票,11月份认证之后,做账的时候是不是就要做会计分录:借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-出口退税 借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出。谢谢!
- 老师,您好!我的意思是说是不是11月份认证之后,当月就要那样做会计分录了?谢谢!
- 您好!前面问题有点遗漏,我想再问下。1、出口发票上的价格是按FOB,还是CIF。2、因为我们(上海公司)是自制出口发票,发票代码和发票号码的编制有什么规定,位数需要几位。3、我们在会计入账时,美元折换人民币的汇率是按哪天的。谢谢
- 您好。出口发票上的币种是人民币还是美元,如果是人民币,那么汇率应该怎么算,是按出口日的汇率,还是会计入账时的汇率。谢谢。
- 老师,您好!我是新手,我们公司是外贸公司,内销和外销都有的。发生以下业务:购进外销商品100元,进项税17元,货物出口售价为120元,退税率9%;那么我们算出口退税额是不是100*9%9元呢,然后100*3%=3元转入成本呢,会计分录:1、借:其他应收款-应收出口退税 9贷:应交税金-进项税-出口退税部分 2、借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出这样操作对吗?烦请详解,非常感谢!
- 老师好!我企业是10月2日出口报关货物,10月19日收到货款,可到今天我LC卡上都没有可收汇余额,请问要怎么办?还有我公司前任会计预收款未注销,我找到对应的报关单注销 后,我卡上显示可收汇余额成负数了,请问要怎么处理?急急,谢谢各位老师
- 我们进货一笔准备出口,进项税额10504.04,价税合计72292.5,这个会计分录怎么做
- 退税分录应该是应收补贴款还是其他应收款?实际帐务处理时以下那个是正确的1.等退税退到银行的时候直接作借:银行存款 贷:其他应收款2.在退税前做借:其他应收款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)等收到退税时再作借:银行存款 贷:其他应收款如果2是正确的,2中的前两个会计分录以什么为原始凭证做帐呢?在增值税报表二中怎么登记这个退税呢?
- 我公司10.20购入货物57375件,购入价61788.46,税额10504.04,10.29出口57375件,出口是0.2美元/件,当月汇率6.827,退税率13%。会计分录: 借:库存商品61788.46 应交税费-待抵扣进项税额10504.04 贷:应付帐款72292.5 出口时: 借:应收帐款78339.83 贷:主营业务收入78339.83 借:其他应收款-出口退税8032.5 贷:应交税费-退税8032.5 借:主营业务成本2471.54 贷:应交税费-进项税额转出2471.54 11月份申报
- 2008年的财务费用少算了100 2009年4月来审计过的 没审计出来 老师您说跨年是不能进行账务调整的 那我到底应该怎么样做呢
- 老师,您好!我想问一下这个海关注册登记企业信息核查表能不能自己调整那个表格的大小,还有那个备案(批准)机关是不是填写对外贸易经营者备案登记,还有那个投资总额是不是指得是注册资金?还有我们公司的会计是兼职的,那记账方式是填写自理记账还是委托代理记账呀?请老师告诉我一下,谢谢~
- 老师,您好!我想问下就是这个海关注册登记企业信息核查表中的投资总额是不是指注册资金,还有备案(批准)机关是不是填写对外贸易经营者备案也可以的,因为我们公司是私营企业,是不是法人就是投资者,还有就是我们公司的会计是兼职的,那记账方式填写自理记账还是委托代理记账,请老师告诉我下,谢谢!
- 发现2008年的财务费用少算了,如果在2008年调整的时候这样做 借:财务费用100 贷 :银行存款 100 但是是2009年要调整 那应该怎样做会计分录呢 是不是应该做 借:利润分配-未分配利润 100 贷 以前年度损益调整100 希望老师把原理讲一下 因为对这个以前年度损益调整 利润分配这两个科目不太理解 麻烦老师
- 你好!我有几票数据在电子口岸“出口退税”已报送,且查询结果显示为“国税总局已接收”,但是我司会计去国税办理,国税说没有此票数据,怎么解决这个问题呢,谢谢~
- 我们的按装盘是2007年9月份领的,之前的会计把电子口岸的系统已按装在电脑上了,我们公司到至今还没有发生过外贸业务,这个盘的上面写着是oracle Lite的字样,专用版,version2.2.1版的,请问如我现在要发生外贸业务了,之前会计用这个盘装的电子口岸的系统可以用吗?
- 老师您好我们有一笔单子是7月22日报关,报关单号是949372461,核销单号是720496801,我们公司的海关编码为3302260374企业代码是674744049由于核销滞后,10月13才核销掉了,现在外管局查询我们的核销信息他们已经有了,可是我们的会计那边依旧无法退税,说从我们宁波的国税局那边反馈的信息是我们当地国税还没有收到这笔核销单信息。老师我改怎么办啊,还有几天就满90天了,可是国税那边还没有核销单信息啊,急人啊。
- 你好,请问一下我公司一笔出口业务报关单上的金额为3610.2美元,但是结汇的美元金额又为3575.9,我们开的发票金额跟报关单上金额一样,那这样的话,我们做会计分录时外销收入是应该做3575.9美元呢?还是做3610.2美元?谢谢老师!!万分感谢!1
- 老师好 1.把费用计入到成本中去 就比如公司把所有的累计折旧都计入制造费用中去 其实有一部分是应计入到管理费用中去的 对利润表有影响吗 这样做对吗 2.关于免抵退的问题 在期末有留底的情况下,当期应退税额是取决于当期期末留抵税额和当期免抵退税额的较小者 哪个小退哪个 ,我们会计说“还是退当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额对公司有利一点 ”请问老师这样是正确的吗,为什么不能退期末留底的啊 困扰已久 望老师解答
- 老师好!我司最近出口报关有几票是欧元的,退税时候要转化成美金再换成人民币。公司会计经常问报关欧元换成美金是多少,我们不清楚在哪里可以查的到。报关报欧元电子口岸里面交单也是欧元的,没有显示美金多少或汇率多少,但是会计听别的企业说电子口岸里可以查的到我们没有找到哪里可以查。担心上报的美圆金额和国税金额不一致。请问老师这个我们该从哪里查呢?核销系统核销时候会转化成美金金额,是参照核销系统里面的汇率还是其他呢?请老师指教,谢谢!
- 我公司是一般贸易和进料对口都有波及的出口企业,因为我是刚来不久的(以前换了好几个会计),对于进料对口的核销,我问了之前的会计和税务代理都回答不了,从网上核销系统中看来,进口信息栏一直挂着,没有做处理,现在都很多笔了(手上也有相应的进口货物报关单--付汇证明联,其中有几张有了部份金额的付汇额),我不知道这个核销怎么做
- 再请问,发票上的日期是根据什么而开的?是出口日期前还是后?有没有固定的要求?还有这个日期和会计上核算月产值是否有联系?比如出口日期是9月1日,但是发票开在8月31日,那这票应算在8月的产值还是9月的产值?
- 您好! 我从会计处接收到一份出口收汇核销专用联信息申报表,货款为预收货款,请问这个对核销单核销有什么用?谢谢!
- 老师,我想问一下海关信息登记表核查表中有一栏内销比例按营业执照上,但我发现我们营业执照上没有此项内容,但我们会计说我们公司有内销比例的,报了20%-30%,这样填有关系吗
- 公司现在收到预付款在待核查帐户上,该怎么入账呢?到帐是2990美元,对方实汇3000美元,写出会计分录
- 老师,您好!我司出口精制盐,进项增值税发票金额:9025.6411,税额:1534.35.出口销售金额是USD3696,海运费是USD2400,保费是:USD11.09.请问会计帐务如何处理,谢谢!
- 老师,您好!我司出口精制盐,进项增值税发票金额:9025.6411,税额:1534.35.出口销售金额是USD3696,海运费是USD2400,保费是:USD11.09.汇率是:6.812, 请问运保佣是不是可以冲减销售收入?会计帐务如何处理,谢谢!
- 您好,你上次回复中说我们来料加工企业不需要开出口货物统一销售发票的话,那我们会计这方面需要开什么商业发票吗?
- 出口退税模块里的数据报送,之前忘记了报送要报两遍,所以第一次报送后就没上去看过,结果状态显示是 “企业未确认”,所以会计去做退税相关的时候国税局那边没有显示信息,今天进入电子口岸系统才报送完成。 我想问的是,数据今天报上去最快什么时候能送到国税局那?会不会影响退税?我们的出口日期是4月27号。
- 出口退税模块里的数据报送,之前忘记了报送要报两遍,所以第一次报送后就没上去看过,结果状态显示是 “企业未确认”,所以会计去做退税相关的时候国税局那边没有显示信息,今天进入电子口岸系统才报送完成。 我想问的是,数据今天报上去最快什么时候能送到国税局那?会不会影响退税?我们的出口日期是4月27号。
- 六月份报关出口的货物,拿到报关单当月没有开具外销发票,七月份会计做了外销收入的确认,八月份拿到了进项发票,请问,这种情况对退税有什么影响。谢谢。6月6号出口的货物,是不是在9月4号之前在网上申报进出口退税就可以了,如果要申请延期,需要办哪些手续?非常感谢。
- 您好! 我们是100%来料加工企业,属于外商投资,我们只收取加工费,请问我们会计需要开局何种发票,需要去国税购买发票回来开吗?
- 您好! 我想再问一下,我们是纯来料加工企业,原材料进口是100%免税的,产品出口也是办理免税证明的。象我们这种情况,只是对外商收取加工费,是不需要开具6联发票的吗?我们企业是一般纳税人,直接开具增值税发票就可以了吗?而且这个发票是否只是会计做帐用的到?
- 老师你好:我们是新办外贸企业,增值税一般纳税人还在辅导期.现有二张增值税进项发票可我的付款方式是用现金付款.金额在一仟元以上二仟元以下.用于购买打印机和税控金税卡.可代理会计说现金在一仟元以上进项税就不能用做抵扣了.老师我该怎么办?
- 老师,你好。我单位昨天刚刚在电信局开通好国税VPDN业务,电信局提供给我们一账户和初始密码,我们会计说,先是输入初始密码,然后再输入税务登记号的后6位,可是怎么都登陆不进去。我打电话问电信局,他们说这个应该和主管的税务部门联系。到底是什么原因呢
- 您好!收汇申请,是指企业有额度后,可以通过直接在网上操作的方式,向银行发送收汇申请,银行根据企业的收汇申请和企业的额度办理企业结汇。一般情况下,企业结汇银行允许的情况下,企业可以通过收汇申请直接在网上进行外汇结汇。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询提问,谢谢!那意思就是用收汇申请就不需要去银行了吧?也就是不是一定要用到收汇申请吧?我们厂已经结汇了好几笔,不过都是会计亲自去银行结汇的.那如果直接在网上结汇,是否还得去银行拿出口收汇核销专用联?
- 老师,我查到,编制免抵额、退税额会计分录的凭证是《免抵退税审批通知单》,那编制不得免抵退额会计分录的凭证是什么?编制应纳税额会计分录的凭证是《增值税申报表》吧?
- 老师,免抵退做的 不得免抵退额、本期应免抵额、本期应退税额等的会计分录,是依据什么原始凭证呢?
- 您好!企业预收款额度没有申请,直接占用可收汇额度,因为可收汇额度一般贸易额度是根据企业报关出口的总额产生的,所以企业的预收款如果占用了一般贸易额度,会造成企业额度不足的,不建议企业这么操作。已经占用的,无法恢复。当初我们也没作为预收款,准备是以一般贸易的,后来由于其它原因,客人又改变条件,不过钱已经打过来了,会计就去结汇了.但是,这批货应该过阵子还是会以一般贸易出口的.现在您的意思是我们无法补救了吗?有其它什么办法吗,现在急的是我们现在的这笔款结汇不了.
- 申请废旧回收公司一般纳税人表格中填“会计核算方法”应该填什么方法?
- 老师:您好!我公司有进出口经营权,我是一个会计,我公司一直都是国内采购原材料,以一般贸易方式出口的,现在我公司想从国外采购一批芯片,应如何操作?应走什么流程?急!谢谢!
- 捐赠税前列支比率是多少?是利润总额的12%吗?这个利润总额是会计利润还是调整后的利润?
- 所得税季度报表中的营业成本指填报企业按会计制度核算的营业成本。只要填主营业务成本吗,不包括期间费用?
- 你好,比如说5月份公司实际出口是6票,但是因为人为的问题,造成六月份会计做账时少做了一票,直到后来报税期限过了才发现,请问这样的话能不能在下个月补上去,还有会不会有什么影响?
- 我企业有一批货3月21号出口,会计说因为涉及申报期问题, 7月10日之前申报就没问题,是否在7月10日之前申报退税方面就没关系,可是我们这批货的报关单却遗失了,请问这种情况,国税能否批准我们的延期申报申请,具体要提交什么资料?是否会为我们出具未退税证明, 需要什么资料,谢谢!
- 您好!生产企业出口退税申报系统中的原币一定要是美元吗?不是根据报关单上填的吗?我看以前的会计无论美元欧元英镑全多填的是美元,这个有规定的吗?我是新手,希望指导,谢谢
- 你好,请问08年我公司出口二批细杆,属零退税货物,但前任会计申报到了免抵退系统,已作单证收齐申报.但按规定应按内销计提销项税,因申报免抵退收入为含税收入,做进项税转出,而按内销为不含税收入,计提销项,这就形成了多交了部分增值税.因为08年业务.现在想调整此部分税金,请问免抵退系统是否还需要冲减收少(已跨年度),还是直接财务账调整,冲减收少,冲减税金,做以前年度损益调整,回答请仔细些,看了好多资料.咨询过几个人,可意见不一致,可尚未解决,谢谢
- 老师,您好!我们2007年的预收款一直到现在2009年都未核销,会计那也是吊着帐,请问预收货款多久还未出口核销就会转为内销处理?谢谢!
- 老师你好,取得增值税发票后在发票开票日期30天内,在“发票认证系统”或国税局进行发票信息认证,我想问下,如果已经超过了30天还可以去认证吗,如果不能该怎么补救?还有去国税局进行发票信息认证是不是一定要会计,其他人员可不可以去?
- 老师您好! 到外汇局核销后,就不用再到操作什么了吗?直接可以交于会计去退税了吗?退税的程序请发到我的邮箱里,谢谢
- 您好,现在去外管局核销的期限是不是延长到210天了,可是申请退税还是90天的期限,我想问我要不要到外管局去做远期收汇核销申请?如果不做的话我们会计怎么操作?谢谢
- 老师,您好!请问我有一票核销,出口退税在3月份报上去了,到现在外帐会计说没有信息,请问我要怎么办?
- 您好: 在地税局开的劳务费完税证(收据),会计分录应怎么做?谢谢!
- 老师,您好!我们是2008年7月份顺利办理了进出口权,从8月份开始正式出货了,可是到今天2009年5月份了退税额还没有下来,请问,退税大概什么时候可以退下来,要退下来时是不是会通知我们的会计还是说直接退后转到公司账户?谢谢
- 外汇年检所需资料其中有两项资料不是很明白:1.“年检报告书复印件一份”,是什么东西,我怎么没看到?2.“外汇收支情况表审核报告原件(其中包括外汇收支情况表原件)”,是不是需要会计事务所专门审核出具?我公司08年的会计审计报告暂还没有下来,我想财务审计报告中不包含外汇收支情况表审核报告吧,如果不包含的话,是不是需要我公司找会计事务所进行审计?另外汇年检截直到什么时间?急切需要老师指点,谢谢!
- 用于生产车间购入的配电箱、铜电缆应该计入什么会计科目,其进项税额可以抵扣吗
- 我是外贸会计新手,请提供生产型出口退税申报系统7.0的操作手册,邮箱lhpzwq@163.com,谢谢
- 老师你好,我说的没有密码是之前那个会计走了,现在打电话给她她说是没有密码的,但我试过了也进不了外汇核销的系统.请问有什么方法可以找回密码吗?
- 我是绍兴的一家公司,我有两笔核销单都已经在外管局核销通过,但现在我们会计去查了下问我说:“国税局那显示无此报关单号的信息”,之后我在电子口岸“出口收汇”那查了下都没问题。我今天在“出口退税”那把报关单号都已经发送给国税局,之后又显示“企业已确定,待发送”,可我已经发送成功了呀,这怎么回事?
- 我公司现在实行新的会计准则,是不是外销的汇率要按即时出口日期的每天汇率了?还是依旧可以统一使用每月1日的中间价?
- 我是一家新设的外贸公司,想问一下出口业务会计帐务上的处理。比如3月份我购入产品80万(不含税),出口金额15万美元。我想知道我本月应交纳多少增值税,可以退税的是多少?最好附带会计科目
- 你好,请问一下我司是一家拥有自营出口权的生产厂家。因为我司的规模也不是很大。会计都是税务代理的。我听说申报出口退税后企业需要准备一些单据备案。请问具体需要的是什么单据?谢谢!
- 您好!我刚来现在这家公司,现在要给会计单子时,发现有一份核销号为123818691的海关出口货物报关单的出口退税联没有,收汇核销联在的.我想请问一下怎么补这份出口退税联,具体去哪里,要准备什么资料.谢谢.
- 您好,我是第一次购买此类发票,原来会计交代说要带国税副本,章,开完的票和购买的本子,但国税副本被工商局拿去了,请问用正本可以吗?
- 2月份有一单本来金额是15751.6的,但是另外一个会计在开出口发票的时候开成了15761.6,我在12月份已经做了出口货物明细申报录入这个月发现了,于是会计又开了一笔负的-15761.6,然后开了一笔正的15751.6,那我在系统里怎么做呢是不是做出口冲减啊?