我公司10.20购入货物57375件，购入价61788.46，税额10504.04，10.29出口57375件，出口是0.2美元/件，当月汇率6.827，退税率13%。会计分录： 借：库存商品61788.46 应交税费-待抵扣进项税额10504.04 贷：应付帐款72292.5 出口时： 借：应收帐款78339.83 贷：主营业务收入78339.83 借：其他应收款-出口退税8032.5 贷：应交税费-退税8032.5 借：主营业务成本2471.54 贷：应交税费-进项税额转出2471.54 11月份申报
您好！分录没问题，但增值税表二种的14栏（免税货物）应填本期按照税法规定直接免征增值税的货物及劳务的销售额及适用零税率的货物及劳务的销售额，因此不应填写10504.04，而是填写出口货物销售额。如有其他疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢
http://www.cpa.js.cn/show/17775.html
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