老师您好:我刚接手,上一个会计走了,我帐里发现这个问题,就是09年的退货没有入帐册,退货的资料都在的,但09年的12月的资产负债报表里又有大约存货的数字,核了下发下,原发出存货是:211146.17,但现在报表上的数字是:202168.01,存货帐上余额是:1544.71,本来差的数字应是退回来的货的金额,但现在余额是=202168.01-1544.71=200623.3,因为上一个会计是兼职的,现在我要把上一年的余额录入公司的系统中,现在我该怎么做是合适的?急,麻烦老师了!!
您好！是销售退货，退货金额没入账册，如要调整账面金额则入09年的账，会计分录可做借：库存商品 贷：主营业务收入或应收账款（会计分录调整仅供参考）。退货资料可作为记账凭证，同时也可附情况说明一份由公司领导签字备注。如只是简单调整公司使用的仓库管理系统，则结合企业的管理制度附领导签字认可的说明，进行系统的调整。如有其他疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢
http://www.cpa.js.cn/show/21038.html
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