12月的纳税申报表上应纳税额是7万，当月需要做凭证，应该做什么会计分录啊？1月是不是做借：应交税金-应交增值税-已交税金7 贷：银行存款 7万？ 税务局查出以前年份补交的企业所得税 不用以前年度损益的吗？
您好！1、12月的纳税申报表上应纳税额是7万，当月需要做凭证，应该做借：应交税金-应交增值税(转出未交) 7万 贷：应交税金-未交增值税 7万。1月银行扣款时，做借：应交税金-未交增值税 7 贷：银行存款 7万（会计分录仅供参考）。2、如税务局查出要以前年份补交的所得税，要通过“以前年度损益调整”科目进行账务处理。如有其他疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢
http://www.cpa.js.cn/show/21311.html
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