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- 老师好,我想问下,由于进口时,来料加工手册做的量不够。比如手册量是5K,但是货实际到口岸是8K,所以当时就安排了5K是进手册,3K的量是通过“其他进出口免费”的方式进口(不付汇,交进口税金)现在这种通过其他进出口免费进口的料件,我们也是用于下一本来料加工的手册的。这样,当时进口时产生的税是不得抵扣的。但是现在听说,这种其他进出口免费进口的方式的料件,用进我们的产品再出口的话,还需要交25%的所得税,是这样的吗?
- 法院判决企业支付赔偿金,但无法取得发票,此项支出可否在企业所得税税前扣除?
- 您好!我司因进口业务,需要支付报关CFR有关的货款和运输费用,如果运输费用由境外企业承担,请问能否在所得税前扣除?
- 我公司接受其他企业无偿捐赠的一批货物,其中一部分作为福利发给员工,另一部分业务宣传时作为礼品送出去了,请问这批货物企业所得税应该怎么处理?
- 我公司2007年企业所得税实行查账征收,当年亏损,2008年改为核定征收,请问2009年是否可以恢复为查账征收?如果可以,2007年未弥补完的亏损能否在2009年继续弥补?
- 请问公司员工因公出差按次投保的航空意外险可否在企业所得税税前列支?
- 一张增值税进项,当时抵了,但不符合要求现要求调出进成本,税局要求调账,请问那09年的年报我是在表二(成本明细表)还是在表三(纳税调整明细表)填写?如在表三中填,那调账后会计上的成本和年报上的对不上了,如果在表二调,则12月季报和年报的成本对不了?望详答。谢!
- 房地产开发企业原销售未完工产品已按规定预缴了企业所得税,现完工并结转为当期销售收入,请问这个季度的企业所得税预缴时,该笔收入应当如何申报?
- 企业向个人租用车辆,使用过程中发生的加油费、过路过桥费、车船税以及修理费,请问是否可以在发生当年的企业所得税税前扣除?
- "财税[2005]2号规定,对政府鼓励的新办文化企业,自工商注册登记之日起,免征3年企业所得税,执行期限为2004年1月1日至2008年12月31日,请问2008年新办的文化企业,在2009年能否继续享受免征企业所得税的政策?"
- 境内A企业向国外B企业购买软件,该软件通过网络传递方式直接传给了A企业,没有履行报关手续,请问A企业付汇给B企业时,是否需要代扣代缴企业所得税?
- 请问丢失企业所得税完税凭证能补开吗?
- 2010年,年应纳税所得额低于3万元的小型微利企业能享受怎样的企业所得税优惠政策?如何进行纳税申报?
- 关于进项的抵扣的问题,购进的纸张因客户单取消,现在低价处理,直接销售给路边私人收废品的,因为没有相关单据。可以不转进项合法入账吗?另关于所得税的问题,因去年账目错误,后来在今年才发现调整入账,导致12月季报的利润表成本的数据和年报上面填的成本数据不致是这样调整吗?还是要在纳税调整明细表里调整,使季报的数和年报的数致?因为是去年的账做错了,并不是调整的事,望给予答复。
- 1、我的意思是卖给其它人不开税票(因卖给个人)税局认吗,当然税金我会提取。2、调期初了,但所得税报表是由收入成本加减组成,我的意思是年报上的数据要不要变成调整后的正确成本数据。您好!1、纸张销售私人,需计提销项税金。进项税金在发票认证时已抵扣,不存在后期是否结转的问题。2、请进行会计差错更正,涉及损益事项调整期初未分配利润。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢! 答复者:cs02 2010-08-17
- 企业将自产产品发放给员工作为福利,是否需要确认为企业所得税的应税收入?如果需要,是否可以作为业务招待费扣除限额的计算基数?
- 超市销售购物卡给顾客,顾客凭购物卡在超市购物并结算。超市销售购物卡的时候,是否需要计算缴纳增值税销项税额,是否应该确认企业所得税收入?
- 从事茶叶种植,并把采摘的青叶炒制成毛茶后出售,企业所得税是享受免征企业所得税,还是减半征收企业所得税优惠政策?
- 企业计提的环境保护资金可否在企业所得税税前扣除?
- 您好 老师 我们09年账务亏损31万,汇算清缴时调增利润1万,财务账务上需要做什么处理吗?假设10年我们盈利31万,但是调增的1万需要交纳所得税,账务上利润分配和税需如何处理?谢谢!
- 企业在享受软件企业两免三减半企业所得税优惠政策期间,免税期第二年发生亏损,请问该企业是否可以用第三年(减半期)年度的所得弥补上年度亏损?
- 企业安置下岗失业人员取得财政拨付的用工补助和社会保险费补贴,是否需要缴纳企业所得税?
- 总公司填写《企业所得税年度纳税申报表附表五税收优惠明细表》第45行“企业从业人数(全年平均人数)”时,是否包含分公司的从业人数?
- 核定征收增值税,是不是开的票金额小于核定的按核定收,大于核定的收入,超的都要交呢?要是这样,那为什么还要核定呢,不是很不合算?企业所得税也是一样吗?
- 一个人去年给我司装修没开发票,后我公司自己去代开了,但代开单位写的是我公司人员,请问这样的发票有效吗?可以所得税抵吗?
- 09年12月的票在10年2月认证,增值税可以抵吗?费用呢?所得税要调吗?
- 说错了,付款方是我单位,但收款打的是我公司人员,本来应该是装修的那个人。建筑税发票一个人去年给我司装修没开发票,后我公司自己去代开了,但代开单位写的是我公司人员,请问这样的发票有效吗?可以所得税抵吗?提问者:luke01 2010-08-09答复: 您好!企业委托国税代开发票,代开单位应该是公司的,不应该是个人,如果是个人,就相当于个人装修公款报销,财务是不能做账的,无法做账就无法抵扣所得税。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢!
- 什么情况下,外国企业办事处缴纳企业所得税适用核定征收方式,可否转为据实申报方式?
- 企业既有免税收入,又有征税收入,涉及企业所得税法实施条例第四十条至第四十五条的相关费用支出超过规定扣除标准的,是全部调增,还是只对征税收入的部分调增?
- 房地产开发企业进行企业所得税预缴申报时,是否可以扣除当期预缴的营业税金及附加?
- 我公司是外商投资企业,企业所得税率25%,现在正享受两免三减半的减半征收期;如果我公司今年通过了高新技术企业的认定,我公司2008年度的所得税应如何缴纳?
- 本企业是外商投资企业,二季度实现利润30万,合计累计利润是4万(07年底累计亏损24万,一季度亏损2万),07年12月以前老的申报表格式里都有弥补以前年度亏损和弥补以前季度亏损的一栏,新的申报表里没有该栏,直接按当期利润30万*25%=7.5万计算需交纳的所得税.一季度及以前年度可以弥补的亏损部分无法填写,导致将多交6万多税,请问如何解决?
- 我公司是外商投资企业,企业所得税率25%,现在正享受两免三减半的减半征收期;如果我公司今年通过了高新技术企业的认定,我公司2008年度的所得税应如何缴纳?
- 我司是外商投资企业分支机构,08年度企业所得税是根据总公司汇总纳税分支机构分配税额缴纳。因为每个季度都有“企业所得税汇总纳税分支机构分配表”,年末是否还需要提供汇总(合并)申报所得税证明单呢?
- 一般纳税人的所得税是怎样申报的
- 所得税因去年有一张普通发票有问题,现想要对方重开,但开都是今年的日期了,现税局要调出来,那我重开了又怎么处理呢?这都是有票的啊。难道要先交税款?
- 1、我公司在A处设立的办事处,但公司在A处注册从事对账,收款财务业务3人,实际送货、采购均在B地工作场所15人。15人工资发放也在B地,请问在A地我方是否可以将他们的工资算到A地的成本中,因为他们其实都是为A地服务的2、某人在A地A公司工作,但工资在B公司发,A公司要代扣A的个人所得税吗?A工资没在这发扣不到啊。
- 1、A一直在B公司工作,A的工资由总公司发,和总公司签劳动合同。B可以不用代扣个人所得税吧?2
- 我们是一般的有限责任公司,盈利后给股东分红要交个人所得税吗?还有其它税费吗?
- 老师你好,请问下外贸进出公司的增值税税负率和企业所得税税负率分别是怎么计算的? 我们是主要销售圆珠笔和针织品这个行业的增值税税负率和企业所得税税负率一般是多少
- 老师,您好!请问2010年企业购买的国产设备可抵免企业所得税吗?望老师解答,谢谢!
- 老师,您好,关于企业所得税还是不太明白,再请详细说明税率是多少?谢谢!
- 老师:您好,请问越南的税种及税率,如企业所得税,增值税,个税等是多少?请说明不同情况的征税率,谢谢!
- 您好,请问企业所得税在第二季度预缴时税款所属期应该填什么,谢谢
- 我说的是第二季度,在填税款所属期应该填;20100401----20100630,还是应该填:20100101-20100630,谢谢
- 您好!我想问一下,开咨询类发票要交多少税率?所得税是多少?
- 外商个人独资的外贸企业,需要缴纳企业所得税吗?如果有利润的话要交什么税?
- 那这么说来,要么调增,要么都一样,不是没有调减的机会?那设置最后一列调减有何意义呢?您好!根据《企业所得税法实施条例》第六十条规定,电子设备计算折旧的最低年限为3年,并不是三年,在实际操作中,电子设备折旧一般都是五年,您不需要调减。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢
- 表九,那这么说来,要么调增,要么都一样,不是没有调减的机会?那设置最后一列调减有何意义呢? 您好!根据《企业所得税法实施条例》第六十条规定,电子设备计算折旧的最低年限为3年,并不是三年,在实际操作中,电子设备折旧一般都是五年,您不需要调减。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提
- 1、去年成本多转了,年报调减,会计账已调整,但税务在哪个地方调(具体点),难道不能直接在表二填真实数(如果这样就和交的12月季报对不上了)?还是在表三其它里调?2、电子设备,我司按5年,难道不能调减?
- 2、电子设备,我司按5年,税法按三年折旧,在所得税表9中,难道纳税调整额不能调减?
- 您好:请教一下,企业汇算清缴是每个单位都必做的吗?还有在什么情况下企业单位是不要缴纳所得所的?谢谢!
- 老师,你好,我公司之前在农业银行开通了一个账户,用于交纳企业所得税,如果我把这个账户取消掉,以后交纳所得税用个人的银联卡,这样可以吗? 谢谢
- 我公司请一家德国公司员工过来进行机器检测,属于劳务费,一年有6次,在华时间不超过183天,每次1千美金,请问这种情况是否要我公司代扣代缴的非居民企业所得税
- 以前年度一直亏损,且没有请会计事务所审核,是自行汇算清缴的,现盈利,第一季是按当季的收入已预缴,这样做对吗?还是可以弥补亏损的,不用预缴?请老师指点,谢谢!
- 我公司与日本某客户签订的销售合同,货物实际发往客户的客户那里(同在日本境内)。但,我报关单上的金额按照我们客户销给他们客户的价格记载。即我们实际可收回金额比报关单上的金额要小。请问,出口退税时,应按哪个金额申报。 帐务上应按哪个金额确认收入,不违反所得税税法规定。 怎样操作才能够即可以不让公司遭受不必要的税源支出,又可以不违反税法规定?
- 1、2009年的应税所得率各行业各为多少呀?2、国税核定企业征收,说成本不真实。如按收入核定交所得税5万,那怎么调账?如果做成本费用入账不是越记企业利润显示越亏?如何记账?
- 您好:我想请问下,由于我的电脑重新装过系统,所以原来申报个人所得税的已经存在,请问在哪里可以下载呢?(图案为绿色人头形)
- 请问丢失企业所得税完税凭证能补开吗?
- 我想问一下,如果一般纳税人去年认定的,说去年账不清楚能核定征收吗?那今年呢?也要核定??能随便这样整理吗?
- 老师好!请问货代公司,所得税税率是多少?
- 要补税到2.5%,是补的增值税税负,怎么做账?如果补所得税,按你们的方法,不是越补越亏?
- 12月的纳税申报表上应纳税额是7万,当月需要做凭证,应该做什么会计分录啊?1月是不是做借:应交税金-应交增值税-已交税金7 贷:银行存款 7万? 税务局查出以前年份补交的企业所得税 不用以前年度损益的吗?
- 你好老师我咨询下 五险一金个人缴纳部分在企业所得税前可以抵扣吗?谢谢!
- 老师关于五险一金问题 一部分是公司缴纳 一部分个人缴纳 公司缴纳部分确定可以所得税前扣除,就个人缴纳部分,我有点疑问,个人缴纳部分算入员工工资总额的,这部分进了工资费用的,怎么会所得税前不能抵扣呢?汇算清缴时候需要提取出来调增利润???谢谢!
- 老师:您好,员工收到工厂赔偿需交个人所得税吗?标准是什么?谢谢!
- 你好,请问外贸企业所得税,一年也要分4次预申报吗
- 您好国税老师,企业出口免税申报系统中的分类管理代码跟所得税认定的分类代码是否一致?比方说当企业所得税认定为B类时,是不是出口免税申报系统中的分类管理代码就是B,这样理解对吗??
- 一有限责任公司给股东分红还交个人所得税吗? 我说不是上市公司啊。另一般纳税转小规模纳税留抵的进项做成本吗?
- 你好 我想请问一下 关于计算个人所得税社保部分上不上税。
- 你好 我想请问一下关于第一次申报个人所得税的网上申报流程是怎么样的
- 一有限责任公司给股东分红还交个人所得税吗?
- 你好 我想请问一下是不是只要是公司员工不管有没有达到上税标准都要进行申报吗 还是说只申报需要缴税的员工。
- 企业进口的一般贸易设备结关后,就解除了海关的监管,企业销售机器到国外,就属于销售出口,财务上企业建议按照借:银行存款;贷:主营业务收入入账。您需要开具出口发票,交企业所得税,营业税。 企业销售物资不是应该缴纳增值税吗?为什么要交营业税啊?另外,根据国税发〔2008〕16号文件,旧设备出口不是可以退免税吗?麻烦老师再次赐教!谢谢!
- 你好~~我想请问一下,废旧公司单月销售了退税额就要当月计提起来,还是等退税下来了直接处理~~~处理退税款是放入补贴还其他科目,放入补贴收入就要哪企业所得税吗?~~~~????谢谢
- 我们12月底出口的面料,因工厂无法在月底前开给我们进项发票,预计在1月初会进来,请问如果作跨年估价入库计入12月份销售,估价入库除所计销售产生的所得税,地税外需另缴其他税吗?1月初发票进来可以直接做红字冲回再蓝字更改吗?谢谢
- 是不是直接按会计利润预交呢?还是要除扣国债利息,加上税务滞纳金等数据后再按利润计算?
- 你好 我想请问一下公司个人所得税的申报流程是怎么样的,本公司第一次申报,不知如何下手,请帮忙解答一下,谢谢!
- 要做纳税调整分录吗如何做发录?缴纳时已做借,其它应交款-个税 贷,银行存款
- 比如第一季度(1-3月份)利润总额为亏1000元,第二季度(4-6月份)利润总额为亏1000,而第三季度利润总额为盈利1500,那么我第三季要不要交所得税?还有个问题是在报所得税报表(A类的)时,表上有本期数栏和累计数栏,我每季度填报时填在"本期数栏"还是填在"累计数栏",?谢谢
- 新办生产企业9月1日份第一次做出口收入10万元,退税率13%,期末留抵税金40万元分录1.借:应收帐款100万元 贷:主营业务收入100万元 2.借:主营业务成本4万元 贷:应交税金-进项税转出4万元 3.借:应收补贴款(100*13%)13万元 贷:应交税金-出口退税13万元.这样做分录对不对?第三笔分录当月做不做?应收补贴款在利润表中体现在营业外收入一栏,是否交企业所得税.今天是9月最后一天,急,请谢指点
- 您好!我们是一家外贸公司,我们公司因为出口达到一定的额度,政府给我们拨付扶持资金,请问取得的款项还要交所得税吗?另外我们在阿里巴巴和中国制造上做了网站推广,省里也拨付了专项扶持基金,请问这部分是否需要交所得税?谢谢!
- 老师您好“符合条件的小型微利企业,减按20%的税率征收企业所得税”这个政策从什么时候执行?另外符合条件:条件是不是只要年应纳税所得额<=3万,这个是不是需要到国税局办理什么认定手续?还有平时都是每季度纳所得税的,这个时候是按25%纳税年末汇算清缴时候再多退少补吗?谢谢!
- 根据企便函[2009]33号文的规定,企业向职工发放的通讯补贴,扣除一定标准的公务费用后,按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。公务费用扣除标准由当地政府制定,如当地政府未制定公务费用扣除标准,按通讯补贴全额的20%作为个人收入扣缴个人所得税。那请问浙江省的公务费用是多少
- 老师好,我单位是一家加工型企业,有自己的食堂,仅供公司内部员工就餐,食堂购液化气开来的发票可以抵扣吗?蔬菜是没有发票的,列的清单可以入帐吗?所得税汇算清缴时需要调整吗?谢谢了
- 公司代扣代缴外国企业所得税,税务局有就此退一定比例的手续费。请问该手续费的比例是多少呢?退回的手续费如何进行帐务处理?
- 老师,我利用涉税通2009版软件申报2009年第二季度所得税申报时,本期金额的实际利润额为正数,累计金额为负数,可是系统自动跳出了一个应纳所得税额,那我是不是直接将本期的应纳所得税额删除,就可以了?
- 老师早上好!请问一下我公司1-3月份利润为-180000,4-6月份利润为120000,这样1-6月份利润就为60000,我想问一下,季度申报所得税时候4-6月份那120000的利润要交所得税吗
- 所得税季度报表中的营业成本指填报企业按会计制度核算的营业成本。只要填主营业务成本吗,不包括期间费用?
- 您好:我司是一家外资企业,出资为境外个人。2008年汇缴结束后开始利润分配,分配给他的利润需不需要交预提所得税?
- 老师.你好!我在申报代扣代缴企业所得税时,税务局说可以一起做捷报单?我想请问捷报单是什么?对我公司有什么好处吗?
- 老师,你好!我是申请固定资产加速折旧的,那我在填写"企业所得税减免税优惠备案表"的适用减免优惠文件及文号应该填什么啊?备案前一年经营情况是填2007年吗?
- 为什么个人独资企业核定征收后按月交所得税,而公司却要按季交纳
- 请问有没有《企业所得税减免优惠备案表》国税的填报说明呢?
- 老师,你好!我公司在2004年开业的时候已向当地税务机关申请了固定资产采用加速折旧的计提方法.2008年新企业所得税法发布后,我公司是否需要重新向税务局提交申请啊?如果需要提交申请,需要提交什么资料啊?
- 2008年我公司支付了外国投资者06年未分配利润的股利,请问这笔股息需要支付代扣代缴所得税吗?
- 您好!根据您这种情况个人销售产品,应该找国税开具发票,外贸公司拿国税开的发票入账。国税开的发票,个人需缴纳增值税3%,城建税7%,教育附加费3%,地方教育附加费2%,另外还需交个人所得税。国税开的发票根据实际销售收入开具发票,没有金额的限定。然后现在我们得知出口这个产品的出口退税率是5%,现在外贸公司能否拿这个由国税局开得个人缴纳增值税3%去做抵扣,哪么现在外贸公司出口这个产品后能实际从国税局得到的退税率是多少?
- 老师你好!我想咨询我公司本月利润为正数,可本年利润还是为负数,请问我这个月需要计提所得税吗? 另外,如果在季度申报的时候,也出现本季度为正数,可年度累计为负数,还需要交税吗?谢谢!
- 老师你好! 我公司在去年发生一起劳动争议事件,我单位职工在工作时右手拇指受伤,现法院判决要求我公司支付该职工一次性伤残补助金、一次性工伤医疗补助金、一次性工伤伤残就业补助金及双倍工资合计68000元,试问老师这笔费用是否可以在应付福利费中列支,还有在明年汇算清缴中是否要纳税调整。谢谢老师!
- 其他应付款明细科目海运费有年度贷方余额,有什么规定?所得税汇算清缴时需要纳税调整吗?
- 我想咨询一下,所得税申报表附表三14行的各类基本社会保障性缴款,是只填写公司负担的部分还是公司和个人都要填写? 另外,模具设备的固定资产应该归入哪一类的资产? 以上问题,谢谢!
- 我想咨询一下,所提税申报表附表三的纳税调整第29行利息支出,是只填写利息支出还是填写利息支出与利息收的差额?
- 年度所得税纳税申报时,如果是当年计提的工资,但下年才发放的,那我在申报表的附表三的26行税收金额是不是要扣除这一计提金额?
- 人取得哪些所得需缴纳个人所得税?
- 固定资产报废申请损失,请问在《企业所得税税前列支申请审批表》的列支依据和申请理由是填什么内容啊?谢谢!
- 咨询:境外企业(未在中国设置分支机构)在国内技术开发(技术开发在他自己本国)取得收入,是否在中国缴纳企业所得税?
- 请问:个人所得税是国税还是地税呢?谢谢!
- 老师,您好!现在是不是出来一个新政策,即单位要交销售额的3.5%---4.0%为企业的所得税?我们是纺织业的,是不是内销和外贸都要交呢?
- 企业所得税中的核定征收与查帐征收区别
- 2015哪些企业可以核定征收企业所得税.
- 2015江苏企业所得税返税优惠政策.
- 江苏新注册的服务型公司如何征收企业所得税.