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- 外贸的免退税冲减录入后,可以打印出来吗?
- 老师新手求助啦! 2012.3.21日进口一批货物,(实指是出口货物款已收后,一部份货物退回的,但是按进口处理的,已拿到进口报关单 付汇联 报关单上的贸易方式为:退运货物 ),准备8月3日去付汇,请问我现在是否需要写延付报告呢? 本来是准备8月1日前去付掉的,但旧政策下,要到外管局打"冲减核销证明",当时以领导不在,没打出来,经办人员说,8月1日后,可以直接付了,不需要证明了.所以........ 谢谢老师,上午提问没写清楚,现在确认进口的方式
- 收到红字发票是冲减进项税还是进项税转出?
- 你好! 我司2015年的报关单已申报出口退税,2016年7月现做销售折扣,我应该怎么处理,直接冲减7月收入,出口退税系统里做出口冲减,请给予帮助,谢谢!
- 怎样删除错误冲减的数据?
- 您好。老师。我是生产企业,之前出口的一批货物因为质量问题要退回来,由于质量问题比较严重,对方也不愿意再向我司购货了。现在问题是这批货物我已办理了出口退税,退税款也打入我司账户了。那么我在外汇系统上是不是要做生成出口货物冲减明细?还有报关的话我怎么报关,贸易方式是不是填一般退运。还有我要交给国税哪些资料谢谢。
- 老师,您好!我们单位有好几个单子因为单证员操作原因,价格报高了很多,现在发现了这个问题,可以跟客人签订一份协议书高出部分金额在以后的单子中冲减吗? 以后单子出口,价格偏低,海关能否通过?
- 上个月退税数据有误已通过审核的不能红字冲减,那要怎么办呢,找专管需要他怎么做
- 11月份出口发票开具有误,隔月了,12月份应该红冲发票和冲减出口明细吗?再重新做过吗
- 老师: 您好!我公司9月份出口的报关单,在出口退税系统中出口发票和出口数量录错了,但是在10月份时已经做了单证收齐了。那在11月份时是直接冲减这张报关单,再在出口退税系统中重新录过吗?那已经做了单证收齐要怎么冲减呢?
- 你好! 我公司去年境外参展,今天收到政府打入的1万元人民币,请问这个是作营业外收入要缴25%所得税,还是可以冲减销售费用?
- 如果收汇时申报预收账款,等实际报关出口后如何冲减预收款?
- 预申报时报关单单号录错,做单证收齐申报时可以之际修改报关单号码?还是要做冲减?
- 2月份没有出口业务,只做了1笔出口退税的冲减,单证还是没有收齐的,需要交报表到过税局吗?
- 要冲减前期的出口退税,但是本期单证未收齐,具体的冲减过程是怎样的?
- 报关单上的成交总价3432美元,统计美元价2986,其中为运费406美元,保险费40美元,开具出口发票应按哪一个价格开,446美元的费用票据已到,是上海的专票,这446美元的费用是冲减销售收入,还是验票抵扣进项税额。
- 出口报关单的出口日期和出口明细申报时申报的日期不一致,是不是要先给原先错误的出口日期的明星进行收齐操作,然后对收齐后的那一笔进行冲减,再在出口明细里录入正确的(作为当月收齐)谢谢
- 您好!在二月份退税申报时收齐前期单证,前期单证为2012年12月份出口的,发现有两单为C&F价,当时确认收入时未扣减运费,在这次收齐单证时冲减了运费,导致与增值税表中的销售收入有差额,请问这个差额在做账务处理时该怎么调整,分录该怎么做呢?涉及到以前年度损益科目吗?谢谢您的解答
- 您好!本月申报出口退税时发现之前成交价为C&F全部看成了FOB,所以本月冲减了运费,引起退税系统与纳税表之间存在差额,但税本月已申报,该怎么处理呢?差额是否可以在下月再进行调整呢?
- 出口日期是2013年2月3日,出口发票开具的日期是2013年1月31日,会计做账时按照发票日期做账,已经把这笔业务的出口退税算在1月份的报表里了。那么这笔出口日期是2月份的业务可以在申报2013年1月的出口退税时做预申报吗?如果不可以,在1月份申报时已经把这笔业务报进了,那么在2月份需要冲减吗?出口发票是否需要重新开具呢?
- 有一笔出口业务,出口发票的开具日期是2013年1月31日,实际的出口日期是2013年2月2日。1月份出口退税申报时已经预申报了。2月份申报时需要冲减,出口发票也要重新开具。出口发票重新开具,怎样冲减原来开具的出口发票?2月份申报出口退税时需要冲减1月份预申报的该笔业务吗?如需冲减,要怎样操作?
- 老师,由于我司采购量大,对方给于我方折扣,有9000多美金,我方直接在对外付款中扣除,请问要做报告吗? 做那种类型的报告? 还有,我司在对方公司采购,由于对方发货数量不足,对方开冲减发票给我司,我司少付5000多美元,请问要做报告吗?做那种类型的报告呢?
- 老师我们是生产企业的.您的意思是,我在不知道正确出口日期的情况下, 把这票2013.1.1日出口做到了2012年12月份的出口退税申报系统里的话,下个月就冲减一下明细,输入一票正确日期的 所属期仍然写201212这样可以的是吗?
- 老师好,在做前期单证收齐时发现错误,我把错误的报关单号直接改成正确的报关单号。做好预审回来出现【错误级别E】规则:空:注意检查,不影响退税计算,视同审核通过 W:警告 E:错误。专管员说要做冲减,未做过请老师指导。谢谢
- 营改增试点货代公司开出海运费发票抵扣进项税额问题 公司部分出口产品价格按CIF(到岸价)价格结算,货代公司开具的海运费发票是冲减外销收入的。实行营改增以后试点的货代公司开具的海运费发票是增值税专用发票,适用税率为6%,项目为“海运费”,请问公司取得试点货代公司开具的海运费发票是否可以计算抵扣进项税额? 如果能抵扣,会计凭证是怎么做的?
- 当月出口明细也要在当月录入正确的呀,要不然出口日期是估的到收齐单证时再核对那都要冲减了,数据来的尽里早些吧!
- 出口成交方式CIF,海运费、保险费应当冲减销售收入,但我公司收到的是上海国际货代开给的海运费、保险费增值税专用发票,该发票能否抵扣进项税额。
- 老师,您好, 前两个月我在出口退税系统中录入出口信息时,报关单上是两项.发票上汇总是一项.我按照发票上的录入了一项.是错误的操作吧?如错误, 那现在要冲减的话,那冲减后重新录入的单所属期是写之前的还是现在的? 信息已齐,做收齐?谢谢.
- 老师您好,我公司收到财政局返还的土地补助金应该直接冲减无形资产还是记补贴收入?需要缴纳所得税么
- 10.0版系操作系统。无有纸质核销单。当期收齐是不是不用录。不齐录B还是H,我录B时。明细表看不到单证不齐标志,录H那下个月又没有核销单,那不是要做冲减,这样不是很麻烦。 前期单证收齐录B还是H
- 老师,冲减以后,还要再做一笔正数的明细录入吗?冲减是不是做单证收齐的?
- 支付海运费FOB,CIF,这两个情况下,怎么做帐,有些说冲减销售收入是在什么情况下才会冲减销售收入呢?不明白海运费是怎么个情况。。
- 我公司出口一批产品,因外商说质量有问题,所以要少付货款,也就是说本来可以收10万(外销发票也是10万),但现在买方只付了9万,那这少付的1万我可以直接冲减收入吗?外销发票要冲红吗,收到货款已经隔了2个月。
- 我公司出口一批产品,因外商说质量有问题,所以要少付货款,也就是说本来可以收10万(外销发票也是10万),但现在买方只付了9万,那这少付的1万我可以直接冲减收入吗?外销发票要冲红吗,收到货款已经隔了2个月。答复: 您好!可以重建收入,需要冲红。按照实际收款确定收入。如有其他疑问,欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢发票冲红是不是只要冲这1万就可以了。还有个问题,如果这张外销发票是12年1月开出的,那我现在还可以冲红吗?
- 我公司今年2月份出口货物因部分产品规格不符发生部分退运,未超过一年,现在海关要缴纳关税和增值税?我想问一下是否应该征收?依据是为什么?l另我们还要冲减出口的免抵退税,退运即我们没有发生销售,哪么为什么还要征税呢?
- 老师:您好!我是新手,企业是生产型自营出口企业,生产企业出口退税申报系统9中,单证收齐方法,我是不是可以前期是单证未收齐,本期收齐时直接在出口货物明细中输一笔前期单证未收齐负数把它冲减掉,然后再做一笔本期收齐单证正数,可以吗?
- 老师:您好,如果前期出口货物录入是单证不齐,本期收回单证发现前期出口日期错误,怎么办,是通过出口货物冲减明细中把它冲减掉吗?还是就不要管它呢
- 您好老师,如果CIF报关用CIF确认收入,那付海运费和保险费时是下到哪个科目了,还是冲减销售收入?谢谢!
- 您好老师,如果CIF报关用CIF确认收入,那付海运费和保险费时是下到哪个科目了,还是冲减销售收入?谢谢!
- 老师,生产退税系统冲红时会出现下面的对话框:是否先收齐单证再做冲减——里面的“单证收齐标志”填什么
- 急急·········我单证收齐没有任何问题,出口退税申报时要不要做“生成出口货物冲减明细”这一步啊····?
- 我公司前期出口已申报的关单,因为有许多商品编码错误,在申报系统中做了冲减,现在我公司申报系统中的这种冲减的垃圾数据较多,有没有什么办法可以清除这些垃圾数据呢?谢谢
- 现上海开具海运费增值税专用发票(是美金折成人民币开的那种),能不能抵扣进项税额?以前海运费是直接冲减收入,现在如果能抵扣进项税额的话,进项税额部份如何入账?
- 你好,我公司这个月要开外销发票,一张报关单上的产品单位有个和千克,请问开外销发票时,有个总数量要怎么填.比如(100个,200千克)总数量是300还是把千克化成个,再算总数量吗? 2、还有我这票是已CIF价出口的,有海运费。实际收到的海运费跟电子口岸上的海运费数据有差入,那我冲减收入的时候,是按实际收到的海运费发票冲减嘛?3、如开发票,CIF与FOB价有什么区别嘛?谢谢
- 我单位还是在08年的一单出口,由于质量问题要求赔偿,国外客户现要求将部分款项退赔出去,由于已经超过了180天,在改革试点前需要外汇管理局出具冲减证明,改革试点后现在怎么处理?退赔外汇属于服务贸易的范围,是否适用《货物贸易外汇管理试点指引》,是否仍按照原来的政策,需要外汇管理局出具冲减证明,还是直接到银行办理,因为外管局告知,冲减证明已经取消。
- 去年某票退运单子,国税现在查出来说没有以单证收齐冲减,让我修改下,那我该怎么操作
- 国外少量尾款因故收不回来,除冲减应收账款外,别的有没有音响?应该怎么办?请详述
- 提问: 你好,我将2011年的税于3月份退掉,当时是数据不齐申报的,现在才发现有一张发票的号码写错了 导致现在还没有信息,我应该怎么操作呢?是不是就退不了了?您好!如是生产型出口企业,则单证不齐申报的数据,目前还没进行收齐申报,如已发现不齐申报的数据填写有误,则可对不齐申报数据进行冲减,然后在按收齐进行申报。如有其它疑问,欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢 我是外贸企业,那应该怎么处理啊 ?
- 老师好,我想请教一下。我们公司出口的成交方式是CIF。在账务处理的时候以FOB价入账的,那么分录是不是:借:应收账款-外销 贷:其他应付款-运费 主营业务收入 那么,该分录里的其他应付款-运费,以后要怎么处理?是不是收到货代公司的海运费美元价发票去冲减该科目?
- 出口了一笔业务,报关的时候商品代码更新了,但是国税局审核系统没有更新,所以预申报时按照旧的商品代码申报的。现在税率库更新了需要做冲减,冲减时系统上没有旧的商品代码只有新的商品代码,所以无法做冲减,没有商品代码无法保存,用新的代码又觉得不合适,那该怎么办呢?请教一下?
- 一月份出口了一笔业务,报关的时候商品代码更新了,但是国税局审核系统没有更新,所以申报时按照旧的商品代码。现在国税局税率库更新了如何冲减商品代码?
- 您好!之前有张跨月发票作废,所以这个月开了红字冲减发票,请问接下来是要带着作废发票和红字冲减发票到国税局办手续,还是等发票验旧再去? 谢谢!
- 老师:您好!我司有一票部份退运但在出口核销收汇网上系统无此退运信息是否自己补录,补录后再核销.另退运的美元是否要冲减收汇额度.请回复.谢谢!
- 2011年12月我公司出口一笔货物 并在生产企业出口退税系统申报 出口日期填的2011年12月21日 核销单 报关单号码都已经填上 做单证不齐申报 2012年2月收齐单证 在做预审的时候提示出口日期与海关2011年12月23日不一致 需要调整 那请问要怎么做冲减 做冲减的时候冲减那笔的所属期填2011还是2012 然后填正确的出口数据的时候所属期填2011还是2012
- 您好!我有一单跨月出口发票(通用机打四联发票)开错,正确的发票已开出。现在要红字冲减,请问开具红字发票具体操作是怎么样的?谢谢!
- 您好!我公司有份跨月(通用机打发票)发票有误,需开具红字发票进行冲减。但是发票刚好都用完了,需要验旧!我的问题是,要先把那份发票作废掉,还是先把这批发票先验旧。具体流程是什么?谢谢!!
- 老师好,如果一个公司是做工程的,那肯定会有定金进来,那为了账务明了一点,定金不做预收账款处理,直接做应收账款处理,免了开发票时冲减预收账款,这样处理在报表上会出现应收账款负数的情况,想问一下,这样处理与税收法制会不会相违背。
- 已经到外管局办理了《已冲减出口收汇核销证明》,但是现在不想办理这笔货款的退汇了,可以吗?
- 老师您好!我有两票是11年11月份出口的报关单,报关单2012年1月份才退下来,我做出口退税的时候,这两票都是冲减的,所属期标示是2011年还是2012年呢
- 老师你好,我公司一般贸易出口100万,进料加工出口50万,实际收款比如说是124万,有26万是进料加工进口报关单去冲减“进料加工出口50万”,那操作的时候这个26万怎么操作?做延期收款吗?差额报告有规定要超过多少报告吗?比如说多收汇5万做差额报告,下次收汇35万,那我报关单对应的水单金额应该是35万,还是40万?
- 老师 :您好!12月份出口发票日期是估计开出的,那是不是要到收齐后才能冲减和录入正确的出口信息?
- 您好!如企业单证不齐时是按一笔总数录入,但报关单上实际是分成两项的,则需先冲减之前单证不齐的明细数据,然后按报关单上的数据重新录入,并申报。如有其它疑问,欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢请问该如何冲减?我点击进入生成出口货物冲减明细,是否先收齐单证再做冲减,单证收齐标志,报关单号码,核销单号码等需要填写吗?冲减后是不是只要在单证收齐录入这两人笔数据就好?
- 老师,我上月出口日期录错了,出口货物明细冲减,怎么冲减啊,步骤怎么样的啊!急
- 你好,退税系统中进行出口货物冲减: ,操作对应有错误的报关单找到出口货物明细申报录入的数据,点击冲减出口,去掉是否先收齐单证再做冲减前面的对号,确定.于是在出口货物明细申报录入的里面会相应出现一条记录,序号为Z000. 2 对所有有错误的报关单做完冲减后,退出,进入基础数据采集-出口货物明细申报录入,可以看见生成的所有的冲减记录,序号都是Z000.进行序号重排. 然后怎么操作啊
- 你好。我公司做了一笔提款登记,合同金额20万,但外管局只批准了15万,所以我司实际只提取到了预收款15万,剩下的5万我司打算货物出口后按照一般贸易额度结汇。现在货物已经出口,我要将该笔预收款进行注销。我现在有两个问题:1.注销的时候是不是应该注销20万?2.如果注销了20万,那么我的一般贸易额度就会被冲减20万,所以在货物出口后我的一般贸易额度就变成了0,这样导致我无法将剩下的5万进行进行结汇,这种情况我应该怎么办?谢谢解答。
- 您好:请问银行结汇时有扣出的银行费用怎么冲减应收账款,如 SHA 30美元,是冲减30美元还是15美元? OUR 20美元呢? BEN 50美元呢?
- 您好:请问银行结汇时有扣出的银行费用怎么冲减应收账款:如 SHA 30美元,是冲减30美元还是15美元? OUR 20美元呢? BEN 50美元呢?
- 201111151275问题:SHA 30美元,是冲减30美元还是15美元? OUR 20美元呢? BEN 50美元呢?
- 老师你好!有下面一个情况想咨询一下,我公司有一笔8月6号出口的货物,因为质量问题全额退运了,退税系统的销售做在8月份,本因这月收单的,但是9月未做负数冲减,因此,本月无法做收单。想咨询一下在退税系统中如果这月做一笔负数冲减,能否在这月一正一负收单?
- 老师,你好,我单位是出口生产企业,我在退税系统进行了冲减,最后数据一致性检查时出现“同一报关单和核销单的单证不齐标志不一致”的情况。我在冲减错误信息之前,有收齐过同一报关单下的两条信息,后来发现第三条信息错误,然后又撤销接单,接着生成出口货物冲减明细去冲减全部明细,这样操作会不会有什么影响?
- 老师,你好,出口单证收齐时发现明细录入的商品代码申报错误怎么办,可以冲减明细重新录入吗?
- 老师,因发票金额跟报关金额不一致,进行发票红冲后,开具正确发票上的汇率是不是只能是当月的汇率?退税系统冲减后录入正确明细时的汇率应该写原来错误的那个月的汇率吗?
- 我公司出口货物,佣金在外销合同的总价中,列明了货物是多少,佣金是多少,1\收的佣金要冲减销售收入吗2\国外客户是分开付的,收佣金时,佣金占用收汇额度吗,按一般贸易申报结汇,还是非一般贸易结汇
- 老师!你好,我想问下有票是进料料件复出的,但是在加贸通里面的进口报关单明细找不到,这个月做免税证明,该笔冲减,要提供什么资料,可以是出口货物报关单打印出来吗?谢谢
- 老师你好!有下面一个情况想咨询一下,我公司有一笔8月6号出口的货物,因为质量问题全额退运了,退税系统的销售做在8月份,本因这月收单的,但是9月未做负数冲减,因此,本月无法做收单。想咨询一下在退税系统中如果这月做一笔负数冲减,能否在这月一正一负收单?
- 您好!我司全额预收某合同货款,现在要退30%给客户。退汇后,核销系统里的金额是否会自动冲减?
- 出口预收款的操作,如在国家外汇管理局网上平台操作后,预收款项收到,是否在电子口岸中做预收帐款冲减明细?,想了解一下大致预收款的操作流程?
- 公司出口货物海运费由公司负担,出口报关时把货款和海运费算在一起以FOB报关。海运公司开过来的海运费发票,记入营业费用或者冲减主营业务收入。这样操作可以吗?
- 师好!我司因为预审中反馈“实缴税额有误差”需要冲红,可是在退税系统中找不到“出口货物冲减明细”一栏(是10.0的退税系统)所以就删除了以前的记录,现在想重新添加记录时发现“实退税数量、平均单价、出口进货金额”等等栏目是灰色的,没办法填写,请问应该如何操作?
- 做冲减后产生0.01元得人民币差额,报表和账务上怎么操作,没有核销单信息是哪个环节有问题
- 老师好!我司因为预审中反馈“实缴税额有误差”需要红冲,可是在退税系统中找不到“出口货物冲减明细”一栏(是10.0的退税系统)所以就删除了以前的记录,现在想重新添加记录时发现“实退税数量、平均单价、出口进货金额”等等栏目是灰色的,没办法填写,请问应该如何操作?万分感谢
- 上月出口申报未收齐单证,填”BH",本月发现有错误,作出口冲减时未将“收齐前期单证”前的对号去掉,致使本月申报时提示报关单号重复,该如何操作?请指教!急!
- 作冲减后在明细申报录入里是直接在冲减的记录上点"修改“还是点"增加"后再录入正确的数据?
- 那增值税申报主表第10栏 是按帐面上的收入来吗?在三月份的帐上有支付了CIF价成交的运费和保费,帐务上做的是冲减了收入的,是按冲减后的余额来填的吗?
- 你好!请问在一月份做出口明细时入错出口日期,在二月份做冲减,但是却在二月份做了单证收齐。现在单证已收齐,但是出口日期错了,该如何修改?
- 老师你好,我公司9月27日有一批货物出口,我的出口发票上的出口日期是30日,做申报时的汇率是9月初的,但到做退税时报关单上的出口日期是10月03日,我就直接把出口日期冲减了,没有改汇率,作了预审,正式申报,后来国税网上的审批通知中是已接收未审核是什么意思?还有我是13号作了申报的,为什么20号未读信息中说这几批未申报?请老师详细说明,谢谢!
- 老师,我们在国外做了三个项目,主要是采矿等,然后我们汇款给国外汇款做这三个项目,我们在国外i也有会计做账,但是专家的看矿费,翻译费和劳务费由我们国内公司来支付,票据主要是发票,那么我们给项目的汇款,算是长期投资吗?给专家的费用可以冲减投资收益吗?另外,我们采矿成功后,我们该如何做收益,后续的操作又是什么,能发给我一份关于这方面的资料吗?我的邮箱是huangjinsong1989@sina.com,谢谢了
- 请问,我们7月份的时候发生一笔业务,当时是单证不齐销售,10月的时候单证都到齐了,我做了单证收齐,可是现在国税的审核发现我7月报的时候出口日期是2010.07.12,而10月单证收齐报关单上的日期是2010.07.22,说我日期不对,说叫我撤单重报,做当月单证收齐当月销售,,那以前做的应该怎么样冲减呢?希望能回答的仔细的,谢谢
- 老师您好!我司是浙江嘉兴的一家使用电子账册进行进出口保税生产的企业。现遇到如下疑问:1、国税进出口处对于料件内销冲减免税抵减金额部分是如何计算的,是按关税的计税价格还是增值税的计税价格还是其它;2、对于电子账册,我市海关核销部门说无法出具结案通知书,但我市国税进出口部门又需要此盖海关章的证明书,二部门间存在很大的分歧,我们不知如何处理好,还望老师给予指导,谢谢!
- 老师:您好!我公司有批货物是在5月3日出口的,并且已出口申报并核销,但尚未办理退税(要等一年后才可退)。于7月份的时候,因为质量不符,以进口方式退回,并且交了进口关税,那请问后续手续是怎样的?(要冲减免抵退申报吗?等等)谢谢!
- 老师:您好,非常感谢您上述的解答。现在情况是这样:退运是委托一个货代代理的,在已退税的情况下居然未通过国税、海关、外汇办理任何手续就退运完毕了!现行我们只缴了进口海关增值税,关税免交。按贷代的意思是:出口退回来的货物不按退运手续操作,而是以普通进口货物处理,跟退运没任何关系,因此也无需冲减出口收入,无需向国税申请退税。货代这样操作符合规定吗?(现行进口,我们只交了进口增值税,关税免税,无进口报关单、核销单之类的)
- 老师这个关单和发票不一致主要有什么影响 对冲减有影响吗
- 老师,你好!现拿到退回的报关单,出口日期为6月,实际做销售和单证不齐申报是在5月,当时填的出口日期是5月31日。现做红冲。“冲减出口”后,在“出口货物明细”那出现了一张负数的,请问这张负数的(1)“出口日期”是填5月31日还是填实际6月的出口日期?(2)负数的这张汇率是填5月的还是出口月份6月的?(3)负数的这张上面的发票号码填5月开的那张发票号码还是实际开的出口专用发票负数发票的发票号码?谢谢!
- 老师,您好!5月申报的数据中有误(5月是做单证不齐申报),现已经拿到报关单和核销单,欲做红冲。点击“冲减出口”后,跳出来一个对话框,请问“是否先收齐单证再做冲减”处是否需要打勾,还有就是“单证收齐标志”、“报关单号码”、“核销单号码”是否需输入?谢谢!
- 老师,您刚刚在提问中回复“企业做红冲时,点击冲减出口后,选择当前筛选条件下所有记录,就不会跳出您说的是否先收齐单证再做冲减。” 那请问老师,您的意思是不需要输入“单证收齐标志”、“报关单号码”、“核销单号码”,即不需要进行单证收齐,而是直接做冲减,然后把出错的这票按正确的做当期单证收齐申报吗?谢谢!
- 老师,您好!我想问下红冲按这种操作是否也是正确的:点击“冲减出口”,选择“当前记录”,去掉“是否先收齐单证再做冲减”小框里的勾,最后把前期单证不齐申报时错误的按正确的做当期单证收齐申报?
- 进口料件转内销,当月的免抵申报需要冲减进口吗
- 出口零退税产品,做帐时海运费可以冲减销售收入,如果运输方式是空运,那空运费也可以冲减销售收入吗?帐务处理是不是和海运费一样呢?谢谢!
- 海运费和空运费一定要开成美元吗? 开成人民币行不行? 如果开成人民币,做帐时还能冲减销售收入吗?谢谢!
- 成交方式是CFR,海运费和空运费在报关单上体现的是美元, 但是货代公司实际开成了人民币,请问如果开成人民币,还能冲减销售收入吗? 做帐时是根据报关单上的运费做,还是根据实际开来的运费发票做帐呢?谢谢
- 老师问一下生产企业的冲减步骤,我5月份的时候,报出口货物明细表时,把报关单分开报了,报关单数据一笔,结果按照出口发票报了3笔,应该如何冲减
- 老师您好,我司收到国外一笔汇款,我们已经把这笔钱结成人民币,事后才发现这是客人付错的 ,经与客人协商,要求退还该笔汇款,我咨询银行工作人员,她建议到宁波外管局打冲减核销证明,能将该笔款项退回。我想问一下到外管局打冲减核销证明具体要提供什么资料。
- 1001期单证不齐标志是BH,1002期冲减的时候也是BH,重新录入的正确数据的单证不齐标志是H(当时已有报关单)。
- 我司在1002期冲红两笔报关单然后重新录入,单证不齐标志是H,我司在1003期收齐这两笔时,不能通过数据一致性检查,提示是:同一收汇核销单(744989211)的单证收齐标志不一致,导致不能生成明细表,请问之前的操作是否有误。1001期单证不齐标志是BH,1002期冲减的时候也是BH,重新录入的正确数据的单证不齐标志是H(当时已有报关单)。
- 老师好!我公司2009年10月收到供应商增票并认证入账,现发现货物有不良要退货。时间过了5个月对方供应商能开具红字发票給我公司吗?如果不能,对方出具说明,因不能开具红字发票,退货款不需支付。我公司依据说明,将应付账款冲减,并将这批退货材料的进项税额转出。我公司这样的账务处理可行吗?
- 老师,您好!我们是生产企业出口退税,2010年还没有出口业务,2010年2月单证收齐2009年12月的一笔出口,当时海运费计入收入,今年2月单证收齐时先做冲减又单证收齐,可是我们在做账时做的是以前年度损益调整,没冲减今年收入,故出口退税申报汇总表中与增值税纳税申报表差额有个负数,我想问一下老师,这个负数差额怎么能没了,我觉得有新的出口业务时也是去不掉的,请老师讲解一下这其中的奥妙关系,谢谢
- 你好,我单位有一笔退运货物,相关手续已办理完结,国税也出具了“出口货物退运已办结税务证明”。这张证明上需要冲减免抵退税额49858.17元,请问在申报系统中该如何操作,是否直接在当期录入一笔红字出口明细,并且在作增值税明细录入时候直接把当期免抵退销售额减去这笔退运?如果这么做的话,在增值税申报时就会出现销售额与账上不一致的情况。请老师指点一下
- 老师,您好!我们是生产企业,2009年12月有一笔出口,当时录入错误,2010年2月单证收齐,冲减这笔业务之后,在录入其相应的正确数据时,所属期、记销售日期、还有所属期标识各填写什么,我实在不明白,请老师写明白点告诉我,谢谢
- 老师,您好!我们是生产企业,2009年12月以C&F价出口一笔,当时以全额录入出口货物明细(没有减去海运费),今年2月单证收齐,怎么去做冲减,出口退税系统中录表的顺序是什么?请老师把详细步骤及其中的注意事项讲解一下。谢谢
- 退税款,作分录时,是直接冲减进项还是怎么处理才好?
- 商贸企业,退税款,作分录时,是直接冲减进项还是怎么处理才好? 如果不冲进项,申报表上的进项累计是不包含此进项的吧,那不是和做的账对不上了?
- 您好!老师!我们是生产企业,上月已做了单证收齐,这月发现出口日期与金额录错了,怎么办呢,已做了单证收齐还能冲减后再申报吗;还有一个问题,我们有一笔是09年10月13日出口,在2010年01月做的单证收齐,这样做是不是晚了,一定退不了税了,望老师给予讲解,谢谢!