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- 老师,您好!我们2009年12月以C&F价2万美元出口,当月以2万美元在生产企业出口退税系统中录入明细(忘记折算FOB价),同时做账也是按2万美元做的收入和相应的进项税额转出。现在2010年2月我们要做单证收齐,是在出口退税系统中先冲减相应的明细,再按正确的FOB价19000美元(注:海运费是1000美元)录入吗?还有请老师告诉我这月怎么做这笔相关的分录?我不知道该怎么冲减,烦请老师把会计分录写出来。谢谢!
- 老师,您好!我们2010年1月增值税纳税申报表中进项税额转出是-2000(冲减出口得出的),而在出口退税系统中的增值税纳税申报中进项税额转出是0,没有录入-2000,现在2月才发现,不去管它影响退税吗(注:涉及相应的出口已在1月单证收齐),要是必须调整怎样去调整呢?还有本月进项税额转出是负数时做账和出口退税系统录表各怎么处理,望老师给予讲解,谢谢!
- 您好!老师!我们2009年12月有一笔以C&F价出口,当时做收入时没折算成FOB价,2010年2月做单证收齐,调整这笔业务时,是冲减2010年2月的收入还是做以前年度损益调整。望老师给予讲解,谢谢!
- 老师,您好,我想请问下,我们公司是生产企业,上月做出口销售是出口日期弄错,这个月做红冲,但是报关单跟核销单还没有寄回来,(1)在“生成出口货物冲减明细?”中,红冲时单证不齐标志BH需要去掉吗?(2)在录入正确明细时,“出口货物明细录入”中BH要填上吗?报关单跟核销单还没有寄回来哦~!麻烦老师详细解答下,谢谢!
- 已经收汇并核销,现在部分退运,退运部分金额在下次付款冲减!这次不需要付汇给对方,外管,海关,税务都都需要办什么手续才能退货,这几个部门的办理顺序是如何,谢谢老师
- 老师您好: 我公司有一票出口物流园,因客户季节性调价,造成有一票出口金额与实际有差异(出口已报关),要开具红字出口发票,现对方硬性要求不能在下批货物里做冲减,那开红字发票的话,要向哪个部门办理哪些手续?
- 老师:您好!若我有一笔业务,十个核销单,水单总额20万,多收汇5万,已做《已冲减出口收汇/核销证明》冲减5万,能否用批次核销?如果用批次核销的话,审核通过后,就还有5万水单数据留在核销网上了,这样有没有问题啊?谢谢!
- 老师你好,我们有几笔进料加工业务,核销时采用进料抵扣核销,已经核销完成。我们在电子口岸的进料加工收汇额度却没有把进料抵扣部分金额冲减,致使我们的收回额度多出进料部分,请问,这回影响我们以后做进料加工业务吗?
- 您好!出口产品的海运费可以冲减销售收入,请问出口产品的保险费和佣金也可以冲减销售收入吗?谢谢.
- 老师,您好!我司出口精制盐,进项增值税发票金额:9025.6411,税额:1534.35.出口销售金额是USD3696,海运费是USD2400,保费是:USD11.09.汇率是:6.812, 请问运保佣是不是可以冲减销售收入?会计帐务如何处理,谢谢!
- 老师你好:我想问一下我们去年有一批货物退运了其中一部份物回来,我们也到外管局办理了冲减证明,上个星期也办好了退款,那我想问一下,这些办好了后,那需不需要开什么冲红发票啊?谢谢老师指点
- 老师,CIF价出口,运保费要冲减销售收入。如果我按FOB价做收入,就不用冲减了,您看我这样做行不行?1、确认收入时:借:应收账款-应收外汇账款 CIF价 贷:主营业务收入-自营出口销售收入 FOB价 其他应付款-国外运输费 其他应付款-国外保险费 2、支付运保费时:借:其他应付账款-国外运输费 其他应付账款-国外保险费 贷:
- 老师你好:我想问一下,我司有一笔退运货物退款的核销问题,我上个礼拜三已经到外管去开来了“冲减证明”款可能要到明天再去银行退款给对方,可是再下来的问题是,我昨天打开报审系统,在逐笔报审中发现这笔“退动货物进口报单”里面还是有这条信息,我们是一般贸易,那接下来这笔进口报关单应该怎么操作啊?谢谢老师指点!
- 老师你好:我想问一下,我昨天已到外管局办理了退货退汇“已冲减出口收汇/核销证明”,那我接下来到银行去办理退汇还要带上哪些资料才能去退汇啊?谢谢老师指点!
- 老师你好:那我们的进口报关单外管局已经在他们那边保存了,我去办理“已冲减出口收汇/核销证明时”时外管局没还给我,他说这个留给他们的,那我怎么办啊,还有什么发票啊?是不是冲红的发票还是什么发票啊?请老师指明一下,谢谢老师指点
- 老师你好:我想问一下,那补录入信息申报里的“进口信息管理”模块数据已报审,可在该模块中没法打印,那我去外管局打那个冲减证明要不要提供该横块这个已报审纸张数据啊,谢谢老师指点!
- 老师你好:我司一笔(时间:2009-03-16)退运货物的进口报关单已到,我今天刚看到出口收汇核销网上报审系统里的补录入信息申报中的进口信息管理看到有这笔进口报关单,状态显示的是未报审,我想问一下这个要不要报审啊,怎么操作?还有我们还没到外管局去打那个冲减证明,我想问一下如果这个进口报关单要报审的话,那这个报审是在开了这个冲减证明后报审还是报审了后再去外管局开冲减证明,那个步骤先那个步骤后,还有要是要报审,那时间上有没什么规定?谢谢老师指点
- 老师你好:关于出口收汇核销网上报审系统里的补录入信息申报中的进口信息管理看到有这笔进口报关单,状态显示的是未报审?你昨天给我的答复是:先审报然后再开具冲减证明。那我今天早上的时候又在进口付汇系统中综合查询里面看到了这笔报关单,里面显示的是:交单情况(未交单)核注情况(未核注)结案情况(未结案)那我想问一下老师那整个操作顺序是怎样的?是先审报不是先交单啊?谢谢老师指点
- 您好!我4月份在生产企业出口退税系统中做了一笔单证不齐销售,到6月份收齐单证的时候发现出口日期与原来申报不符.申报时国税要求做生成出口货物冲减明细,再重新录入正确信息.我做了两次多不对,我想问像我这样的情况应该如何做生成出口货物冲减明细,请麻烦告知详细步骤,谢谢!
- 你好,请问08年我公司出口二批细杆,属零退税货物,但前任会计申报到了免抵退系统,已作单证收齐申报.但按规定应按内销计提销项税,因申报免抵退收入为含税收入,做进项税转出,而按内销为不含税收入,计提销项,这就形成了多交了部分增值税.因为08年业务.现在想调整此部分税金,请问免抵退系统是否还需要冲减收少(已跨年度),还是直接财务账调整,冲减收少,冲减税金,做以前年度损益调整,回答请仔细些,看了好多资料.咨询过几个人,可意见不一致,可尚未解决,谢谢
- 老师你好,我想问一下,2007年我们公司有笔出口的货物,后来不良品,厂商退还给了我们,我们也把货款归还给了客户.这样就产生了一笔付款的动作,现在外汇管理局通知我们,要我们对这笔退款而产生的付款去核销,我想请教下这种情况要不要核销,如果要的话,都需要提供些什么资料,我们能找到的有付汇申请书,以及外管局的冲减出口收汇/核销证明.盼回复,谢谢!
- 你好,按您的说法,一般贸易下的负数只能下次出口的时候冲减。那我的注销里的5160美金呈现的状态是"部分注销“,这个也不用去管它了?
- 老师你好:就是按你说的那样带着那些资料去外管局办理,先需要到外管局办理出口核销冲减证明,我想问一下去办之前要不要在电子口岸的进口付汇中操作什么,谢谢指点!
- 我司原出口孟加拉食品(含奶粉),因检出质量问题,委托进口方办理下架\集中\保管\销毁手续,现须支付进口方费用等值人民币16万元.问:此种情况属于中规定的"退赔外汇"吗?我司向银行申请办理购付汇时,是否应先向外汇局申请办理吗?
- 2月份有一单本来金额是15751.6的,但是另外一个会计在开出口发票的时候开成了15761.6,我在12月份已经做了出口货物明细申报录入这个月发现了,于是会计又开了一笔负的-15761.6,然后开了一笔正的15751.6,那我在系统里怎么做呢是不是做出口冲减啊?
- 您好:我刚才提的佣金没有在发票上列明的,在发票上列明的是冲减销售收入,不在发票上列明的是做营业费用对吗?谢谢!
- 你好!我公司有一笔因为核销单未能在180天核销而转内销。但这笔之前有做过单证收齐,现在在退税系统里是不是就在当期出口中冲减一笔与收齐时一样的负数就可以了?
- 你好,是否因为我出口前来了2笔货款,而且都做了预收登记,其中一笔是在预收可收汇额度内结了汇,另外一笔却在一般贸易可收汇额度内结了汇,等出口后做注销登记后,导致我们一般贸易再一次做了冲减变成了负数。
- 你好!我公司是生产企业.有一笔因为核销单过期而要转内销.专管员说要冲减,但这一笔之前已经单证收齐过.现在在收齐单证出口明细录入里已经没有这个记录了.现在转内销的时候.申报系统里要怎么操作?急啊~!