-
- 主页 > 标签 > 固定资产 >
- 公司为一般纳税人，既有一般计税法，又有简易计税法，例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费，无法对应到具体业务，这些进项税可以全额抵扣，还是要按照不得抵扣的进项税额公式计算？
- 公司为一般纳税人，既有一般计税法，又有简易计税法，例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费，无法对应到具体业务，这些进项税可以全额抵扣，还是要按照不得抵扣的进项税额公式计算？
- 公司为一般纳税人，既有一般计税法，又有简易计税法，例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费，无法对应到具体业务，这些进项税可以全额抵扣，还是要按照不得抵扣的进项税额公式计算？
- 张家港企业固定资产清查的方法
- 老师您好！我司是生产企业。今年2月份出口了一台08年12月份进口的固定资产（出口贸易方式为一般贸易）。这台固定资产是用来生产公司的产品的。08年的时候进项税没有作抵扣。现在有几个问题请老师帮忙解答： 1.我司的这个业务类型是否可以申报出口退税。 2.如果可以申报出口退税的话，适用哪个税务法规。
- 纳税人销售自己使用过的固定资产，可以开具增值税专用发票吗？
- 出口已经使用过的固定资产是否能享受免抵退？购货发票已经入账，并超过90天。
- 用自有固定资产对外投资是否缴纳增值税？
- 哪些情况下购买固定资产不能抵扣进项税？
- 老师您好！我司是生产企业。今年2月份出口了一台08年12月份进口的固定资产（出口贸易方式为一般贸易）。这台固定资产是用来生产公司的产品的。08年的时候进项税没有作抵扣。现在有几个问题请老师帮忙解答： 1.我司的这个业务类型是否可以申报出口退税。 2.如果可以申报出口退税的话，适用哪个税务法规。
- 公司为一般纳税人，既有一般计税法，又有简易计税法，例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费，无法对应到具体业务，这些进项税可以全额抵扣，还是要按照不得抵扣的进项税额公式计算？
- 请教：我司是外贸企业，没有内销，收到的增值税专用发票比如收派服务，代理运费，电脑、汽车等固定资产，可以抵扣吗？
- 老师好，我公司有内、外销业务，增值税税负率计算方法=（1-12月银行交纳增值税+免抵额+固定资产抵扣税额）/（内销收入+外销收入）是否正确？谢谢！
- 您好，我想问一下，企业的税负率在4.2-4.6之间，实际计算税负率的时候，固定资产进项税额抵扣的部分要不要扣除了以后再算？
- 老师好，我公司8月内销118158.12元，外销45415.1元，销项税应该是=（118158.12+45415.1）*0.17=27807.44元，但我所传报表上11栏显示20086.88元是仅内销的销项税，那外销的不用交销项税吗？还是我哪里操作不当？月末认证进项税20785.1元（其中固定资产税金857.26元）。报表上的19栏应纳税额为什么是0？还有在报表上固定资产的这个857.26元税金好像没有体现？因为我在固定资产报表未申报之前就是这些数据，申报之后没有改变。请指正。谢谢！
- 老师您好！进出口企业申请A类的话，对企业财务状况有何要求？除了上一年度进出口总值50万美元以上以外，是否还需要满足以下条件才能申请A类？1.具备盈利能力：未出现最近三年连续亏损的记录；2.具备缴税能力：企业上月末固定资产净值不低于最近一年内向海关单笔纳税最高额。
- 老师您好;我公司是租入的厂房，（经营性租入）。发生改造费用有50万左右，像这种改造费用是应该计入，长期待摊费用，还是计入固定资产， 计入长期待摊应分几年摊销？计入固定资折旧分几年提？
- 老师，您好，我说下情况：公司购买了一台价值将近200万的机器作为固定资产，假设每个月应交税金-增值税差不多7-10万不等，那这台200万的固定资产可抵扣税额29万多认证抵扣该如何操作比较好？发票180天的有效期，我可以一次性认证抵扣，然后申报的时候留抵部分在180天内摊销处理吗？或者有别的建议？谢谢！
- 做账过程中，固定资产的折旧和保险费的摊销，能不能在这个月内不做进账里呢？
- 一台全新的固定资产，从购买之日起一直未用，请问老师，这台固定资产要不要计提折旧。
- 老师，你好！就刚才的问题“我公司今年2月从泰国进口了一设备（固定资产），9月底由于设备不使用后转卖出口了，想请问此设备能否做退税？”申明下，是有增值税发票的，并已做进项税额抵扣，现在出口后是否要提销项税？能否做退税或免税？
- 老师，你好！我公司今年2月从泰国进口了一设备（固定资产），9月底由于设备不使用后转卖出口了，想请问此设备能否做退税？
- 老师：您好！我收到两张发票，一张是购钢板，一张是付加工费的，等于是购钢板付加工费做成模具，分录要怎样做，然后增值税申报中这两张发票是合起来放固定资产增值税申报呢？还是放材料的？
- 固定资产一直不能抵扣，至到到期还是没抵扣怎么办？
- 微小型企业的固定资产税额太大，没办法用销售来抵扣税金，要怎么办
- 我单位从事一般贸易和来料加工复出口业务，由于来料加工复出口产品属于不征税产品，所以购进用于该产品的辅料的进项税额是不能抵扣的，那问一下用于来料加工而购进的国内的固定资产的进项税额可以抵扣吗
- 请问老师，房产还没有房产证能不能转固定资产？
- 1、能否计提折旧？2、如果当时预估了，后来有正确的结算数，如何调整，还要调整以前的折旧吗？有不有时间限制
- 老师：您好！老板的车先过户到公司，有关手续费等是否可以计入固定资产？资产是按现在评估交易的价格入账吗？
- 我的客户是在保税区里面的，向我们采购了设备，他们把该设备做成固定资产要求我们开具增值税发票，这是一个什么情况，我们公司通过报关进入保税区是否能开具增值税发票
- 老师你好 我司购本月购买一辆汽车共发生费用如下：车辆价款、车辆购置税、车船税、车辆通行年费、车辆检测费、上牌费、防盗升级费用、配件费（脚垫、方向盘锁、贴膜、防护胶、护板、轮胎等）、车辆保险费、交强保险费共10项费用，可以全部计入固定资产入帐价值吗 ，或是那些项费用应该入当期期间费用，麻烦老师帮解答下， 谢谢
- 老师你好！请教出售09年后购入的固定资产，按17%开票的！ 这时IC卡抄税后，增值税申报表上显示的货物销售额包括了固定资产销售额，但是账务上固定资产变卖取得的收入是入固定资产清理最终结转至营业外收支，就会导致增值税申报表上的销售额和账上的主营业务收入不一致，如何处理！
- 你好！增值税申报表上的应税货物销售额数与账上主营业务收入数不一致，没有关系吗？
- 老师你好！请问关于09年增值税转型改革后购入的固定资产，进项税已抵扣，现出售，开具增值税发票，会计分录中不将此笔收入计入：主营业务收入科目（而是通过固定资产清理科目），但是IC抄税后，增值税申报表主表显示的销售收入包括了固定销售收入，就会导致申报表与我账上的销售收入不符，那我要怎么处理才好
- 老师：您好，不同企业类型（如民营，外资），进口固定资产涉及到什么税？谢谢回复！
- 老师：您好，出口企业进口固定资产各种税是怎样抵和免的？如进项税，关税。谢谢！
- 固定资产是6月购入的,发票也是6月就取得的,但6月份的时候没有入账,是7月份帐做进去的,请问折旧从哪月开始计提折旧
- 老师好，我司是加工销售纸制品的，由于管理需要，公司已经在建造传达室，1，请问老师我司向销售水泥的公司要的发票是普通发票还是增值税发票？2.我问过别人，如果我让销售水泥的公司要增值税发票，那个抵扣联我是不能抵扣的，这个不同于我购买纸张开来的增值税发票可以抵扣，请问老师是这样的吗，为什么呢？3我收到的购买水泥的发票，会计分录应该做什么呢，做到在建工程还是固定资产，请问老师详细解释在建工程怎么转到固定资产中去
- 老师：您好，购固定资产配件进项税可否抵扣？谢谢！
- 1.主营业务收入变动率与主营业务成本变动率弹性系数异常2.流动资产变动率与主营业务收入变动率弹性系数异常3.固定资产变动率与销售收入变动率弹性系数异常4.主营业务收入变动率与主营业务利润变动率弹性系数能引起这四个弹性系数异常，都能有什么原因啊?企业该从那几个方面进行分析呢，谢谢老师了
- 老师你好，我想问下取得固定资产增值税专用发票认证以后，进项税额也可以和购进货物的进项税额一样做留抵吗？谢谢了
- 由于我们是工业企业，在9月份时把一台固定资产旧的拿去换回一台新的回来，价值10万，补差价4万元正，原来旧的原值为110000元正，已提折旧41750元正，请问账上以旧换新方式该如何处理
- 老师你好,我公司有一台机器,原值10万,现已累计折旧9.5万,已经全部折完了,这个残值如何处置,谢谢!
- 老师，您好！请教以下几个问题，1.外购的配件，不经过自己企业深加工，生产型企业出口的话可以退税吗？需要先去哪个部门备案，备案的时候需要哪些手续？2.主要产品的原辅料，内销的话，是不是都是允许的？3.二手固定资产卖给国内公司，需要先办理哪些手续才可以开票给买家？
- 商贸企业，我突然想起一个问题，如果自己采购 的有固定资产，由于我们买的都是成品，有进项，那这些设备的进项不是没得抵了？没得退了？
- 固定资产使用所限为5年,已计提折旧2年.本月增加其原值,试问该固定资产计算折旧该如何处理?
- 取得固定资产增值税专用发票认证以后，进项税额也可以和购进货物的进项税额一样做留抵吗？
- 我是一家一般纳税人企业，现通过二手交易市场出售一辆2008年12月31日以前购买的旧面包车。请问老师：1、此发票由二手交易市场开具还是由税务所代开，还是可以由我公司自行开具？2、我企业如何来申报纳税，税率为多少？3、如果出售其它旧固定资产，那如何来开具发票？谢谢老师回答！
- 老师好！我不明白你刚才的回答，现在企业购汽车作为固定资产可以抵扣，那么4S店购汽车自用为什么不能抵扣？老师你说的消费税的问题，我觉得和消费税没有关系，消费税是汽车生产厂家交的与4S店没有关系，为什么说购应证消费税的汽车就不能抵扣呢？烦请老师指点
- 老师,您好,请问出售旧固定资产处理,收到货款及发生清理费用和应交的税的分录?谢谢!
- 购销合同印花税计税依据是有主营业务收入中内销的70%外销的130%，其他业务收入中的废品收入是70%？营业外支出中出售固定资产收产是70%？除了这些还有其他内容要交税的吗
- 购销合同印花税计税依据是有主营业务收入中内销收入乘以70%作为计税依据，外销收入乘以130%，其他业务收入中的废品收入乘以70%？营业外支出中出售固定资产收入乘以70%？
- "筹建期间购入的固定资产未使用可以不提折旧，如使用，折旧入长期待摊费用-开办费里."老师,那什么时候开始计入累计折旧科目?谢谢
- 变更时先工商还是先税务，另外可开增值税票给小规模纳税人吗？另外关于固定资产开票后减半征收是在一般纳税人表23行填减的还是直接在销项税中直接减？
- 老师，你好！我公司是一家大型批发企业，因刚组建，购进了大批办公设备，请问，这些固定资产能否抵扣，谢谢！
- 09年后的买时有增值税进行了抵扣，现在卖出不能开增值税票吗？请给下具体政策吧，谢！
- 一般纳税人销售自己的固定资产09年以前及现在的到底能不能开增值税专用票。09年后不是都可以抵吗？难道也不能开吗？
- 老师你好,08年以普通发通入帐的固定资产,因公司要注销,现在可以用增值税发票的形式出售吗,谢谢!
- 设备出售,应自己行开增值税专用发票,还是去哪里代开发票?中间要交什么税费?
- 听说2009年以后购进的固定资产可以认证抵扣进项税额了，请问小汽车是不是也可以抵扣呢？
- 我企业为一般纳税人，本月销售了一台使用过的固定资产，按简易办法4％减半征收增值税，另外我企业本月有经认证可以抵扣的进项税额余额，请问可否用当月购进货物的进项税额抵扣该固定资产的应纳增值税额？
- 我09年固定资产预估入帐并已提折旧.发票到10年2月才到,根据发票提折旧与预估入帐提的折旧不一致,现在要如何处理并调整?
- 固定资产是5月购入的,发票也是5月就取得的,但5月份的时候没有入帐,是6月份帐做进去的,请问折旧从哪月开始计提折旧?
- 我单位将自产的机器设备自用，作为固定资产入账，并用于自己企业生产产品，请问是否需要视同销售？若将生产的机器设备出租，是否需要视同销售，进项税额能否抵扣？如果是先自用后出租呢？
- “2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人，销售自己使用过的2008年12月31日以前购进或者自制的固定资产，按照4%征收率减半征收增值税”。企业通过二手货市场转让小汽车，市场已开具发票，请教按照4%征收率减半征收增值税如何缴纳？是直接去办税大厅缴纳还是在申报期内自已网上申报？请老师指教！
- 您好，以前没有入固定资产，也无法从其他科目转出，现在重新要入账，贷方应记入哪个科目？
- 我开普通票也是17%啊。旧固定资产如何开票呢？填时在一般纳税人表几填？那免的税怎么填？
- 08－09年的设备，转让给我们总公司的另一企业。这些设备转让如何开票交税，用什么样的依据入账？
- 企业2009年购进一台机器设备，进项税额按规定认证抵扣，投入使用后按固定资产管理并计提折旧，因生产的产品不合格向设备制造方退货，但退货价格低于购入价格，请问怎样办理退货手续，差额部分的进项税额是否需要转出？
- 老师，您好！我们是生产企业，现在我发现09年2月漏提折旧，这漏提的一月折旧能顺延提吗？（附加说明：假如09年2月没有漏提折旧的话，今年7月已到期折旧，可是由于去年漏提一月，7月其余额是净残值+一个月的折旧额。我8月能否再提一月的折旧，此项固定资产余额正好是净残值，请问老师我8月是顺延再提一个月的呢还是不能顺延提呢？请老师讲解详细一些，谢谢！）
- 想从国外总公司进几台设备 作为固定资产自用,不是增投资资本,以什么贸易方式进口,有优惠政策吗
- 请问老师：1、我公司是贸易公司，现在全外销，无内销，因公司建一配电房，有几家单位电接入我公司配电房，我们跟这几家没租赁关系，我们只是代交代收，电力局开给我们增值税发票，我公司有权开具增值税发票给他们吗？我们只是代收没利润的，进项跟销项能抵扣光，这样不交增值税没关系吧？2、配电房能入固定资产吗，折旧20年？
- 老师你好，进口固定资产需要核销吗？核销需要哪些资料？
- 因与供应商关系，付了款后，一直未开票给我司，现和对方已无法取得联系，那我们去年购的一秕设备该如何处理？找发票吗？如果没有发票能税前抵折旧吗？
- 一固定资产有好几个月才开来发票，税法上是以开票的时间还是以实际使用的时间开始计提折旧？
- 您好，老师！我们是生产企业，在每月折旧时其中有一项固定资产以前的会计都少提了，本应该提5000每月，结果只提了1000，应该是他算折旧额算错了，现在我发现后这月能直接改提5000吗，还有他以前已提月份中少提的折旧怎么办？请老师讲解一下，谢谢！
- 老师,你好,增值税转型有关情况调查表和增值税一般纳税人固定资产投资调查表分别在哪里下载,除了这些还有关于增值税的调查表格吗?谢谢
- 老师你好，我们企业想向国外购置10几只环规，价值4万人民币，我是做财务的，可不知道从哪里开始操作？能给我个操作流程，这样心理有底一点！
- 老师你好！假设我们企业向国外购置了固定资产，是不是海关那儿需要缴关税和增值税？接下来我们财务还应该做什么？
- 老师你好！我们是一家自营出口生产企业，那我们现在想去国外进口固定资产，能进吗？
- 请问该按几年摊销或者折旧?摊销的费用是计入成本吗?
- 我收到一张购买办公用品的发票,发票上只有"办公用品"还有金额,没有具体写什么办公用品,是正规的发票,请问这个发票能在税前列支吗?还有办公用品有限额吗?依据是什么?还有机动车销售统一发票,在固定资产抵扣申报中是不是要申报的?
- 1、购入的固定资产专门用于出租，该固定资产金额估计有一两百万，购入时该固定资产可否抵扣？ 2、购入后即出租给其它单位，须开具什么发票？如何纳税？谢谢！
- 对方一般纳税人购进的2009年生产设备销售给我方能否开具增值税专用发票，如果开专用发票的话，可否抵扣？谢谢！
- 1、销售09年以前使用过的固定资产，要开增值税票吗？2、如果我们购买别人旧的固定资产，年限如何确定？可以自己确定吗，要不要税局确认？
- 1、销售09年以前使用过的固定资产，要开增值税票吗？2、如果我们购买别人旧的固定资产，年限如何确定？可以自己确定吗，要不要税局确认？
- 你好，我想请问下国外进口的固定资产的入帐价格是发票金额乘以汇率还是根据海关的专用缴款书上的完税价格啊，他们二者由于汇率不同，是不一样的。现在我要在国税的网上申报系统上申报固定资产明细表，他不承认发票金额乘以汇率，他承认的是专用缴款书上的完税价格。
- 我今天突然发现自己犯了一个错误！09年8月9月分别购进过固定资产，应该计提折旧的 但是我都没有计提折旧 请问老师 这应该怎么办 ？还有机器设备类和电子设备类的折旧率是怎么算的？？请老师详解 谢谢
- 请问老师：我公司是做出口的外贸公司，现没有内销，公司无厂房，租在个人的厂房内，现我们在厂房内要造一配电房，请问这是否可以是我公司的固定资产，还有以后电力部门开给我们的电费发票，我们有权开给在厂房内的承租人吗？谢谢 答复 您好！企业可以将配电房做为企业的固定资产，也可以将电费发票转给厂房的承租人。如有其它疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！ 续问：我们公司并没有厂房的所有权，厂房是个人的，这样也可以吗
- 处理2007年的固定资产，收入40000元，按4%征收率减半征收增值税，那税额是40000*0.02，还是40000/1.04*0.2或是其它的计算方法。
- 企业进口的一般贸易设备结关后，就解除了海关的监管，企业销售机器到国外，就属于销售出口，财务上企业建议按照借：银行存款；贷：主营业务收入入账。您需要开具出口发票，交企业所得税，营业税。 企业销售物资不是应该缴纳增值税吗?为什么要交营业税啊?另外,根据国税发〔2008〕16号文件,旧设备出口不是可以退免税吗?麻烦老师再次赐教!谢谢!
- 我公司1月份的时候以一般贸易的方式进口了一台机器,缴纳了进口关税和增值税,增值税也进行了相应的抵扣.现在我公司想将这台机器销售国外,请问这种情况我公司的税务该如何处理?需要开具何种发票?缴纳哪些税金?
- 请问老师：我公司是做出口的外贸公司，现没有内销，公司无厂房，租在个人的厂房内，现我们在厂房内要造一配电房，请问这是否可以是我公司的固定资产，还有以后电力部门开给我们的电费发票，我们有权开给在厂房内的承租人吗？谢谢
- 老师:您好,销售旧固定资产高于原值交增值税,那低于原值是不是就不用交增值税?谢谢回复!
- 老师:您好,那有没有机器设备,机动车和非机动车等之分,高于原值交,低于原值不用交.谢谢.
- 老师：早上好，公司卖旧的小车，小车是属于固定资产的，售价底于原值，要交吗？谢谢！
- 老师：您好！销售旧固定资产要交增值税，要不要缴营业税？是根据不同企业分别交吗？服务型的交营业，生产型的交增值，另有没有销售价高于原值的要交增值税，低于原值的就不用交增值税一说？谢谢回复！
- 老师好！我们买了10月份的时候买了两台手提电脑，发票联上的日期是10月30 会计做账是11月份 那我应该在什么时候计提折旧呢？按理说新增的固定资产当月不计提 下月计提 那我是该十一月计提呢还是十二月计提呢？？
- 固定资产里没有厂房,也不开房屋发票,汇算清缴时会怎么样?
- 咨询以下二个问题：1.国内购买设备已一般贸易方式退出去，是否需要征收关税？如需要关税税率是参考什么资料？2.“（一）销售自己使用过的2009年1月1日以后购进或者自制的固定资产，按照适用税率征收增值税；”此句话中适用税率是指？是否是海关进出口税则中增值税率？
- 请问老师，一家商贸型的公司，销售铝材，购入一台空压机用于加工，金额是1000多，进来的增值税发票可否抵扣？如果可以抵扣，是不是固产资产原值要减去税金的？如果不可以抵扣，该如何操作，是不是税金进项转出，固定资产原值就是发票总金额（包括税金）？
- 您好！有一外商独资服装企业，注册资金30万美元，没有投资总额内机器设备投资。因生产需要，他在国内采购了价值150万元的缝纫机及相关服装后整理设备。现该独资企业老板想把这些设备运到境外他自己的工厂使用。请问：这批旧设备运输出境，是否需要外经贸部门审批？或者说是是否要在外经贸部门要办理一些手续后方可出境？
- 请问还在折旧中的固定资产(房子)要拆了怎么做账务处理
- 老师请问:在折旧中的固定资产(仓库)要拆了重建,账务怎么处理
- 固定资产使用所限为5年,已计提折旧2年.本月增加其原值,试问该固定资产计算折旧该如何处理?
- 你好,请问:无发票的固定资产，经评估入的账，折旧能否税前扣除
- 老师,请问公司的固定资产(已使用过的)转让需不需要有关部门审批的?
- 自制“皮带机”转为自用固定资产使用，用于生产增值税产品，是否应视同销售？
- 老师,我公司有以退运货物的贸易方式销售了一台固定资产,请问如何出口收汇核销?
- 现在增值税申报里，固定资产有两张表格，一张是固定资产进项抵扣情况表，一张是固定资产进项税额抵扣明细表这两张是一样吗。我如果这个月有固定资产抵扣，需要在哪张里录入？
- 销售自己使用过的固定资产能不能可以开具增值税专用发票？
- 老师您好！ 我司是一般纳税人，现有一批需要报废的设备已过了使用年限，我需要到税务局备案吗？需要办理哪些手续？是否需要交税谢谢
