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- 外贸企业出口产品部分退运,需要开未退税证明,可是该单上个月已经开了销售发票,增值税申报表也已经申报完毕了,现在想知道的是,关于该单的申报退税是按原先流程进行申报?还是撤销,如果撤销后又要怎么进行申报?
- 我公司为小规模纳税人,适用于免税政策,我想咨询一下: 1、现在对小规模出口免税申报是采用出口退税申报系统录入还是在增值税申报表填写即可呢? 2、货物出口后,单证备案包括哪些资料呢?
- 老师:您好!生产型企业外购的产品,直接再出品了,不能做免、抵、退处理,算免税(当月进项税转出了),那当月的增值税申报表里这种情况应填在“免税销售额”还是“免、抵、退办法出品销售额”里?
- 我公司为小规模纳税人,适用于免税政策,我想咨询一下:1、现在对小规模出口免税申报是采用出口退税申报系统录入还是在增值税申报表填写即可呢?2、货物出口后,单证备案包括哪些资料呢?
- 一般纳税人增值税申报表,免税下面免税劳务明细漏填,已经申报了,请问如何修改?
- 请问,关于出口企业2015年1月1日以后出口的适用出口退(免)税政策的货物,申报出口退(免)税的期限延长至2016年6月增值税纳税申报期截止之日。逾期申报的,出口企业应于2016年7月增值税纳税申报期之内按规定向主管国税机关申报免税,关于这个免税申报,收入是2015年的收入,在2016年做免税申报,在增值税申报表中怎么填写?????
- 2016年8月11日上传进口增值税专用缴款书清单,8月12日已经显示稽核结果为相符,那么这笔税款什么时候可以在增值税申报表中抵扣?
- 老师,你好。对于所属期不是很理解。我是生产企业,我看增值税申报表上的所属期是申报当月的上月。那出口退税系统上的所属期是不是报关单出口当月的上月呢(不管我是哪个月进行退税申报),是这样的吗?
- 老师好,请问退税金额在国税申报系统增值税申报表哪栏输入?谢谢~
- 老师好,我公司8月内销118158.12元,外销45415.1元,销项税应该是=(118158.12+45415.1)*0.17=27807.44元,但我所传报表上11栏显示20086.88元是仅内销的销项税,那外销的不用交销项税吗?还是我哪里操作不当?月末认证进项税20785.1元(其中固定资产税金857.26元)。报表上的19栏应纳税额为什么是0?还有在报表上固定资产的这个857.26元税金好像没有体现?因为我在固定资产报表未申报之前就是这些数据,申报之后没有改变。请指正。谢谢!
- 老师好,我本月出口货物,收出口报关单电子版后开具进出口发票,申报8月的外销售额在国税的哪几张报表里应录入的?谢谢~答复: 您好!企业货物出口,按照主营业务收入入账,企业增值税申报表需要录入。老师好,我请明示是附表一里面的哪一栏?谢谢!
- 老师您好,我上个月申报增值税纳税申报表,在主表上第9栏的本月数是手动填写的,我当时忘记填了,本月申报的时候发现这个问题,那本月能否把上月的未填写的金额加上本月实际发生的金额的合计金额填进去?把第8跟第9栏的本年数都变成正确的
- 您好:我司是外贸出口企业(全额出口),不开增值税专用发票只开外销发票的,1月工厂开给我司的专用发票品名开错了,且我司已认证,于是让工厂2月开红冲发票,那么此份发票我司认证了两次,是否要在本月增值税申报表中作进项税转出(负数)?您说是需要做进项税转出的。但我司以前的增值税发票是全部作为不抵扣来申报的,那么此票我还要做进项税转出吗?
- 您好:我司是外贸出口企业,1月工厂有票发票品名开错了,且我司已认证,于是让工厂2月开红冲发票,那么此份发票我司认证了两次,是否要在本月增值税申报表中作进项税转出(负数)?谢谢了
- 生产企业当月无“免、抵、退”税出口销售,但是有前期出口当期收齐单证销售额的,仅就单证齐全的销售进行申报。但在填写完“增值税申报表”后,在“免抵退税申报汇总表”中“当期免抵税额”为0,应该怎么处理?
- 您好!请发送一份出口货物备案单证目录(生产企业)到hzwy@yahoo.cn。谢谢~~~企业退税备案单证需要的生产企业出口货物免抵退税申报明细表、生产企业出口后无当期单证齐全并且信息齐全明细表、生产企业出口货物汇总表、汇总表附表、增值税申报表和附表等的空白表格,如果可以的话,也请发送一份。非常感谢。
- 你好!9月已确认出口销售,并在《增值税纳税申报表》的第七栏本月数填上出口销售额,但11月才办理出口退税,并且11月有新增的出口销售(还没有拿到纸质报关单,但11月先确认销售),请问11月的《增值税纳税申报表》的第七栏本月数应该如何填写呢?
- 老师:我8月份零申报,今天才发现出口退税申报系统中的增值税申报表和国税增值税申报表中的销项税额不一致,分别是:117908.9和117993.52导致应纳税额的金额也不一致,20740.13和20824.75相差84.62,出口审核已通过,现在怎么修改或弥补。
- 老师您好!我本月有航天信息开出的400元的技术服务费,根据政策要全额抵扣,我填写在申报表23栏应纳税额减征额里了,请问老师我在免抵退税申报时是不是要把这400元加在进项税里,要不然的话和增值税申报表就不一致啦!谢谢!
- 数字证书那个400元,可以写在增值税申报表的第23行应纳税额减征额,那我做账的时候,要怎么做啊,做费用还是写其他科目?
- 老师们好!我公司一月进行了出口退税的申报,申报完之后2月未将1月申报的出口退税做账。这样在2月的15日进行了增值税的申报,直到5月。中途在没有发生过出口退税。由于2月为做账现在影响到了出口退税软件的申报(审核无法通过)。出口退税软件和增值税申报表不符。现将如何处理。
- 老师您好,请问生产企业首次出口退税需要做哪些工作?网上申报系统中企业经营情况和外部数据采集都要全部录入吗?生产企业出口退税申报前是否要先做好增值税申报表才可录入退税申报系统?有具体的操作指南吗?请发whymxe@yahoo.cn,谢谢!另外问一下嘉兴地区有没有关于新出口企业出口退税的培训课程?
- 老师您好,请问生产企业首次出口退税需要做哪些工作?网上申报系统有哪些是必录入项目?出口退税申报前是否要先做好增值税申报表才可录入退税申报系统?有具体的操作指南吗?谢谢!
- 请问,增值税申报表已申报,已扣款,但出口货物销售额忘填,是否能重新申报
- 出口专用发票一般什么时期开,开后就要在当月增值税申报表中体现吗?增值税申报与退税申报表有关联吗?
- 请问出口发票金额要在增值税申报表中体现吗?如有在哪个表的哪个栏里填
- 在报关单还未退下来之前,当月出口当月开外销发票了,是当月记入销售吗?那单子退回企业后,增值税申报表出口货物销售额一栏还用不用记这个金额呢?
- 您好,我在操作过生产企业和外贸企业的出口退税申报后发现有这么一个不解的地方,为什么生产企业即使当月单证未齐就要把出口货物信息录进系统,是因为生产企业出口退税系统要录入企业当月的增值税申报表信息的缘故吗?如果真是这样,那这样做的意义是什么呢?相比外贸企业可以等到单证已齐(不超过90天)才做申报呢?谢谢老师!
- 如果我上月做的是单证不齐申报,并且外销发票当月已开,已计销售填入增值税申报表第七栏免抵退出口货物销售一栏,本月单证收齐,做申报的时候,增值税纳税申报表免抵退出口货物销售额一栏还用再填写吗?若没有这笔金额显示岂不是本月没有退税了?
- 您好!我们是一家纯出口的外贸企业,有一项出口产品退税率为零,应该视同内销,但是购进该产品的进项发票,我已经在前一个月的增值税申报表中列为“本期认证相符且本期未申报抵扣”,这样所对应的进项税就不能抵扣了,现在应该怎样处理才能抵扣对应的进项税呢?
- 我公司是一家外贸公司,有在做出口业务和内销业务,请问这样应该怎么填写表二和表一还有主表,因为内销业务还要交增值税,但外销的进项税比较多,很难区分。外销还有进项转出和退税,而且退税又比较晚,应该如何填写区分呢?
- 公司前期出口时有出口退税率和征税率不一样的情况,该差额在当月通过进项税额转出已经交税,但后来该单出口因未能及时收汇核销转作内销交税,但出口当月交纳的差额部分应该这样处理,怎样反应在增值税申报表上,是已负数形式反应在附表二的18栏吗,谢谢
- 你好,请问下: 1.是不是在“生产企业退税申报系统”中必须从报关单上标明的90天内申报才能退税。且必须单证收齐的情况下才能退税以及在增值税申报表上反映出应退税额。 也就是说虽然收汇核销的期限是180天,但要退税的话必须在90天内核销掉。(要不预审过不了,不能申报单证齐全,也就不能退税是吗?) 谢谢
- 老师你好!请教出售09年后购入的固定资产,按17%开票的! 这时IC卡抄税后,增值税申报表上显示的货物销售额包括了固定资产销售额,但是账务上固定资产变卖取得的收入是入固定资产清理最终结转至营业外收支,就会导致增值税申报表上的销售额和账上的主营业务收入不一致,如何处理!
- 你好!增值税申报表上的应税货物销售额数与账上主营业务收入数不一致,没有关系吗?
- 老师你好!请问关于09年增值税转型改革后购入的固定资产,进项税已抵扣,现出售,开具增值税发票,会计分录中不将此笔收入计入:主营业务收入科目(而是通过固定资产清理科目),但是IC抄税后,增值税申报表主表显示的销售收入包括了固定销售收入,就会导致申报表与我账上的销售收入不符,那我要怎么处理才好
- 老师你好,我们是新办生产型出口企业,这个月第一次做外销入账。在我这个月准备报上去的增值税申报表上显示,期未留底税是154319.54,实际抵扣税额14417.31,应抵扣税额合计168736.85,进项税额186680.93,进项税转出17944.08。这样的话分录怎么做的呀。如有从销售到最后退税入账的分录,请给我提供下。非常感谢!
- 有外销有内销,想要退税的话是否每月增值税申报表期末需要留抵额?有留底是不是应纳税额为零?
- 你好:1.C类企业申请B类企业,申请当月免抵退,这两份表格哪里下载?2.C类企业所需的资料是不是:从出口起第一笔出口退税汇总表,出口退税汇总表附表,增值税申报表,资格认定表,全部的单证备案。3.生产企业出口退税汇总表是不是一定要从国税退下来的,还是直接打印出来没有国税专管员签字的也可。增值税申报表是不是只要申报表和附表2。4.在哪能查到从第一笔开始的出口业务。谢谢!!!!!!
- 你好,上交国税的发票是不是:免抵退汇总表,汇总表附表,增值税表一,增值税申报表。谢谢!
- 我这个月有申报出口退税,但是税款还没进账,我这个月增值税申报表上第15栏-免抵退货物应退税额这栏数用不用填写进去的,这栏数字是不是等款真正退下来的时候才填写进去
- 征退税之差需要在申报表中反应吗?如果需要,如何填列?
- 老师,你好!请教“二手车交易市场为一般纳税人代开二手车销售发票时,可不代征增值税,由纳税人在次月的纳税申报期内按规定自主申报纳税。” 这里我有疑问,就是销售机动车发票由二手市场开具,那公司增值税申报表时,是反应在哪张附表中的?是否在附表一哪一栏中?
- 老师,我们在填写小规模纳税人增值税申报表时,销售额是写在“应征增值税货物及劳务不含税销售额”下还是“出口免税货物销售额”下还是“免税货物及劳务销售额下,另外如果我们填写在后两者项下,我们的本期应纳税额为0,但是我们出口的是没有退税率的产品,做了视同内销处理,不是需要缴纳销项税吗????”
- 老师您好,因第一次做出口业务,我想问您几个问题:1、是不是电子口岸上只要有了报关单信息,即可进行企业交单和数据报送操作?这和出口退税申报没有时间上的先后顺序吧?还是要等到收到退回的报关单和核销单再操作? 2、我看到出口退税申报系统中有个《增值税申报表项目录入》,是不是要先进行增值税的申报? 3、出口收汇网上核销系统是否可以等到外汇到账后再去外汇局安装?谢谢!
- 一张报关单对应多张进货发票,进货发票从不同的地方购入,那原产地该如何填写?外贸企业的增值税申报表在辅导期如何填写?一般纳税人在转正时又如何填表?谢谢!
- 请问老师,我们公司是商贸型做全外销,无内销,进来的电费发票是增值税专用发票,我认证后进项税额如何处理,是转出还是让它留着,附表二上如何填列? 答复 您好!电费增值税专用发票不用转出,建议企业在增值税申报表二中按照本期认证相符且本期申报抵扣填列,直接用于增值税抵扣。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢! 续问:因我以后也一直不抵扣的话,这个进项永远留着了,变成留抵了,(认证了但不抵扣,以后会不会有麻烦?)我能不能给它转出啊?
- 发票已在本期认证相符,在次月红字冲销,那在当月增值税申报表中应如何填列?在附表中免税货物用是否填列扣除红字冲销的部份,余留抵税额?
- 老师因为货物退货产生的进项税额转出应该填入增值税申报表二的第18栏还是19栏?还有就是申报系统中那些栏次需要填入这个数字?谢谢!
- 老师,你好。我们是外贸企业辅导期,纯出口没有内销业务。4月份出口销售9829.58元,出口应退税额为533.33元,不知道为什么税局从我们账上扣走533.33元这笔应退税额。老师这是什么原因啊。我把增值税申报表上传上来了,老师帮我看下原因。谢谢
- 老师,您好!出口货物的单证收齐申报我已经报好了,而且我也打电话给国税已确定接受了,但是在增值税申报表中却没有出口货物销售收入金额,是不是这个数据要导入一下,请老师给我说详细一点,我是新手,谢谢!
- 生产企业,请问已办理核销,在电子口岸上"出口退税"上还需要进行退税操作吗?还是只要在增值税申报表和免抵退申报就可以的.谢谢
- 请问在电子口岸上,出口退税数据报送,是在单证齐全当月报送,还是核销单当月报送,还是申请退税时报送,或是做增值税申报表时申报。有何规定的。谢谢!
- 你好!我公司是商贸辅导期一般纳税人,2月第一次有出口,进项发票也是2月份开的已认证过,我想问下在填写增值税申报表二时,第二栏18项“免抵退办法出口货物不得递推进项额”要填写吗?要的话填写什么?还是在申报2月份的增值税时直接在第三栏24项“本期认证相符且本期为申报抵扣”填写我的进项税额?
- 老师,上次你回答说免抵退不得免征和抵扣税额为负数的,则不需要填写,负数结转下期.请问这个意思是说,我这个月的增值税申报表不用填写这个数据,在下个有免抵退转出额那里再把这个金额减掉吗?
- 我公司这个月的免抵退不得免征和抵扣税额为负数,请问,在增值税申报表附表二的18栏是否不填啊?这个负数金额应该在哪里反映啊?谢谢!
- 老师您好:我在上传免抵退正式申报文件时,出现提示信息:免抵退申报表中的不得免抵扣税额与增值税申报表中的不得抵扣税额不一致,而且,出口申报中销售额差与增值申报中的销售额相差0.01,因为是提示信息,没有下载信息,不知道出口退税系统中的正式申报数据该如何调整?因为没有税务局的反馈信息下载,只是提示信息.急,谢谢老师了?
- 你好!如果本月我账上做了出口收入,还没有核销也没有退税,在填增值税申报表主表时,第15栏“免抵退货物应退税额”要填吗?天我算出来应退税的金额吗?还是什么时候填?(商贸企业)
- 老师,你好!想咨询一下:我公司将样品免费提供给国外客户,没有报关,工厂将增值税专用发票开给我们了,这样是否属于“视同内销”?如果是的话,账务应如何处理?增值税申报表上如何填报?
- 我这个月出口货物时进项发票的税额是10504.04那么计算出应退税额8032.5不予以退税2471.54,在增值税申报表二中怎么填写这几个数字?我是这样做的在表二中的14栏填写2471.54,这样主表中的本期应纳税额就多了2471.54,我不明白我们进货的时候已经支付了这个税款,怎么还要再支付一次呢这样是不是重复交税了?
- 业务出口后有一些报表要送到地方国税退税,还要用一个出口退(免)税凭证汇总封面装订起来,但我不知道那些装订在一起,我把我准备装订的都列出来,你帮我看看那些要,那些不要,谢谢!!出口发票退税联、报关单(退税专用)、生产企业出口货物免抵退税货物申报明细表(要不要管理员科长局长签字)、当期单证齐全并且信息齐全明细表、出口货物申报汇总表、增值税申报表,增值税申报表附表(表二),请老师帮我看下,谢谢,万分感谢!
- 我们今天通关了,我们是商贸企业,找报关行代理报关的,是不是现在就应该根据报关行传得预录单开出口发票了呢?开完发票我11月份申报的时候是不是就要在国税的增值税申报表二的14栏中填列呢
- 我公司办理了一本加工贸易手册,现已将进口料件销售于生产企业,并且办理了免税证明,现需将此部分增值税转为不缴纳,直接在增值税申报表表一里的15栏填写,然后把要缴纳的填写在表一的第一栏。这样是吗?
- 老师,我查到,编制免抵额、退税额会计分录的凭证是《免抵退税审批通知单》,那编制不得免抵退额会计分录的凭证是什么?编制应纳税额会计分录的凭证是《增值税申报表》吧?
- 您好,我想问一下,我们出口企业开具的出口货物销售统一发票的金额希望在增值税申报表附表1里体现吗?
- 您好,我们是外贸公司,纯出口,我想问一下,申报表的填制,附表1是不是不需要填制的,因为我们开的是出口货物统一销售发票不是增值税发票可以这样理解吗?谢谢!答 复: 您好!不是很理解您的问题,企业办理出口退税需要提供增值税发票和货物统一销售发票,增值税发票是厂家给企业的,不是你们自己开的。我的问题是在出口当月我们向国税报税的增值税申报表附表1是不需要填制的?而不是办理出口退税,谢谢!
- 老师:您好,请问1增值税发票是指进货发票吗?就是购进材料啊这些发票?2.出口发票就是指企业开的? 3.企业出口退税明细表是指?是不是报税时的增值税申报表附表这些?
- 你好,我公司于6月1日开始辅导期,6月未发生销售,6月进项税额229.72元,七月发生销项税额13256.26元,进项税额12550.22元.在填增值税申报表时发现7月只能抵扣进项229.72元,请问7月进项税额12550.22元在7月不能抵扣吗?