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- 您好,我问下,从2012年8月到现在,我每个月都有报送报关单,国税也已经办理了出口免抵退手续并审核通过,但是外管局一直接收不到我的海关出口报关信息,请问是怎么回事?
- 报关单的商品编号82082000(木头切削;钢材;机器用刀片;未经镀或涂层;无牌),申报免抵退税时,编号是填写82082000还是8208200000
- 生产企业当月无“免、抵、退”税出口销售,但是有前期出口当期收齐单证销售额的,仅就单证齐全的销售进行申报。但在填写完“增值税申报表”后,在“免抵退税申报汇总表”中“当期免抵税额”为0,应该怎么处理?
- 从出口退税系统打印出来的免抵退税申报汇总表附表 的 上年 一栏 是没有数字的吗
- 免抵退税纳税申报表中“与纳税表差额”为 -0.01,其中“全部计税金额”为3136233.48,纳税表中“出口货物销售额”为3136233.49。出现这个问题该怎么解决?
- 您好!请发送一份出口货物备案单证目录(生产企业)到hzwy@yahoo.cn。谢谢~~~企业退税备案单证需要的生产企业出口货物免抵退税申报明细表、生产企业出口后无当期单证齐全并且信息齐全明细表、生产企业出口货物汇总表、汇总表附表、增值税申报表和附表等的空白表格,如果可以的话,也请发送一份。非常感谢。
- 您好老师有如下问题请教:1我在免抵申报时出现:疑点代码S636与错误级别E 影响大不或应怎么改正?2、在出口明细录入里的业务类型代码一定需要选择了吗?我们就是生产型一般贸易出口业务或应选哪个类型呢?
- 企业出口产品,如果长期收不到外汇,对企业免抵退税有没有影响。
- 我们是生产企业,有自营进出口经营权,现在打算委托代理出口产品,请问,委托代理出口产品的方式,对我们公司以后办理免抵退税有没有影响。
- 请问所属期11月我单证收齐 申报了出口退税424.97元(款项尚未收到) 增值税纳税申报表中第15栏“免抵退货物应退税额”424.97的退税 是12月份填写还是等收到退税款的那个月填写
- 请问生产企业有内销/免抵退/免税的税负怎样计算啊?谢谢..
- 我在生产《企业免抵退税实务》书中看到,退税工作需要借助的系统,有3个,一个是生产企业免抵退税申报系统,一是电子口岸执法系统,出口收汇网上核销系统,后面两个我都没有见过。我是刚学习免抵退的,所以不了解,所以不知道用什么系统代替了后面两个系统。
- 老师,我在国税申报网上正式上传明细文件和汇总文件时不能上传,显示免抵退汇总表中免抵退税额抵减额(13852.63)与开具免税证明(0.01)不一致。免抵退汇总申报表中不得免征和抵扣税额(12313.44)与开具免税证明(0.01)不一致。这是什么原因?
- 报关单导入免抵退系统时,右上角显示没有选择文件
- 老师,请问:年外销收入1000万,进项税额为100万时: 应退税额=1000万*0.13=130万 进项税额转出=1000万*0.04=40万 免抵退税额=100万进项-40万=60万 则没退到的70万再交城建税70万*0.07和教附税70万*0.05这样对吗?
- 在免抵退申报系统中如何操作?有什么特别注意事项
- 免抵税额在增值税科目反应的是借:应交税费增值税出口抵减内销应纳税额 贷:应交税费增值税出口退税 如此在借代方各反应相同金额不就是没退税吗
- 您好!我公司是生产企业,产品出口,在出口这块属于C类企业,现在没有核销单了,在做前期收齐的时候怎么做啊,收齐标志只录B就可以了吗,但是如果这么的话,基础数据采集中免抵退申报汇总表上前期单证收齐的金额就没有了。请问该怎么做呢。谢谢
- 老师您好:请问在生产企业免抵退申报系统10.0中,有关出口商品代码和申报商品代码可以一致吗?业务类型为空可以吗?我们是生产企业出口。谢谢!
- 我公司是生产型出口企业,委托报关公司代理报关,10月29日出口的一票金额为USD24496.56元,报关公司误为22716.56元,现要改单怎么办,需要什么手续.这一票10月份还要不要做销售和出口免抵退申报。谢谢!
- 出口货物退(免)税认定需要提供哪些详细的资料,认定需要几个工作日办理完毕?如何确定企业是生产型免抵退,还是贸易型退税
- 老师好,生产型自营出口企业,教育附加费,地方教育费,城建税的计税依据,是不是按免抵税额计算缴纳。因为没有实缴增值税额,这些地方税要不要缴纳。
- 老师,缴纳城建税、教育费附加、地方教育附加,这三项税金与当期免抵税额有关吗,计算基数只根据增值税吗?不是增值税+当期免抵税额?
- 2012.06月在出口退税申报系统中申报就做了单证收齐时,但当时并未核销(3月出口),但8月取消核销制度后,这部份数据就一直没有参与申报系统中的免抵退计算(总是反馈没有核销单信息),产生不了退税数据,请问这要怎么处理
- 你好!请问现在单证不齐和单证收齐都是填“B”吗?还有现在上交国税有哪些报表了,是不是多了免抵退税申报资料情况录入,要交几份呢?
- 你好!请问下现在换了新的出口退税系统,以前上交国税的报表是当期出口明细表、前期单证收齐报表和免抵退汇总表,那现在有没有变动?
- 7月25日出口一批货物,到10月23日为90天,9月份申报期是截至到10月24日,那这笔是不是必须在9月份申报期申报呀?能不能放到10月份的申报期再申报呢?如果不可以能不能做延期申报?
- 按照新政策,7月25日出口的货物,是不是只要在明年的4月30日前的任何一个申报期都能办理免抵税申报?希望能回答我的提问,不要把政策发一遍,那样我还是不能理解,谢谢!
- 请问自营出口的生产企业税负率是(出口免抵额+应缴税额)/全部销售额 么
- 老师,您好,如题,能否给我发送一份新政策实施后,核销单取消后,生产企业出口退税操作流程。谢谢您!我的邮箱是hzhz_0826@163.com
- 老师您好,我本月读反馈后重做数据一致性检查,提示以下错误:“免抵退汇总表附表中的人民币销售额累计数与主表中的数据不符 ”,但是我核对了一遍没发现错误啊,怎么回事?
- 你好,我们公司有外销,但没有税可退,生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中当期应退税额数为零,而当期免抵税额数有。请问这个公式中,税负率计算公式:(本期已交税金+本期出口应退税额)/本期实际销售额(含内外销),本期出口应退税额是不是等于当期免抵税额?
- 老师,您好!能不能发一份新政策实施后生产企业免抵退出口退税操作流程,谢谢!邮箱1148751737qq.com
- 生产企业2010年出口的货物因外商不付货款未能核销,一直申请延期到2012年9月份,但截止到9月份还未核销,所以无法进行免抵退税申报,请问:根据新退税政策的哪一条来处理这批出口?
- 您好!我公司是生产型加工贸易企业(进料加工)。此前与国外客户签订了采购合同,从国内保税区提取了双方合同约定的货物。当时已在海关处办理了进口报关手续,享受了保税(免交关税和增值税),且取得了进口报关单一张,主要内容为“运输方式:非保税区 贸易方式:进料对口 征免:全免”。请问就此份进口报关单在国税办理免税时,是否也享受出口退税“免抵退“政策啊? 谢谢!
- 老师,您好!能不能发一份新政策实施后生产企业免抵退出口退税操作流程,谢谢!邮箱54102523@qq.com
- 能否给我发送一份新政策实施后生产企业免抵退出口退税操作流程。谢谢您!我的邮箱是624708979@qq.com
- 老师,您好,如题,能否给我发送一份新政策实施后,核销单取消后,生产企业出口退税操作流程。谢谢您!我的邮箱是765004884@qq.com
- 生产企业2010年出口的货物因外商不付货款未能核销,一直申请延期到2012年9月份,但截止到9月份还未核销,所以无法进行免抵退税申报,请问:该如何处理这批出口?
- 如果自己单证收齐,我看免抵退汇总表是有产生退税额的。那我想问下,如果电子信息不齐呢(可这个我是不知道的呀),这样也产生退税额吗?
- 我公司7月出口,当时由于特殊原因,当月未申报出口收入,从道理来说,如果当月算免抵退是没有的,只产生免抵额,后在8月份才申报出口,按8月计算有产生退税额,请问这样对退税有影响吗?
- 能否给我发送一份新政策实施后生产企业免抵退出口退税操作流程。谢谢您!我的邮箱是newasiacw@sina.com
- 老师您好!我本月有航天信息开出的400元的技术服务费,根据政策要全额抵扣,我填写在申报表23栏应纳税额减征额里了,请问老师我在免抵退税申报时是不是要把这400元加在进项税里,要不然的话和增值税申报表就不一致啦!谢谢!
- 老师,能否给我发送一份新政策实施后生产企业免抵退出口退税操作流程。谢谢您!我的邮箱是15092295321@126.com
- 老师,能否给我发送一份新政策实施后生产企业免抵退出口退税操作流程。谢谢您!我的邮箱是songzi2002@163.com
- 能否给我发送一份新政策实施后生产企业免抵退出口退税操作流程。谢谢您!我的邮箱是yoky2011@sina.com
- 老师你好!我8月份15日出口的货物,已经不用核销单了,那么我在免抵退税申报时是不是就不用填写核销单号了,申报标志还是BH对吗?还有别的变化吗?谢谢!
- 我公司就出口了一笔,以后均无出口,现在以后我每月还要申报免抵退吗?
- 能否给我发送一份新政策实施后生产企业免抵退出口退税操作流程。谢谢您!我的邮箱是joycechina@21cn.com
- 老师好,单证收齐金额*汇率*出口退税率=当月免抵退税额,那这个汇率是按货物出口那个月,还是收齐那个月?
- 我公司今年2月份出口货物因部分产品规格不符发生部分退运,未超过一年,现在海关要缴纳关税和增值税?我想问一下是否应该征收?依据是为什么?l另我们还要冲减出口的免抵退税,退运即我们没有发生销售,哪么为什么还要征税呢?
- 退税新政策:企业当月出口的货物须在次月的增值税纳税申报期内,向主管税务机关办理增值税纳税申报、免抵退税相关申报及消费税免税申报。那么当月月末的出口货物可以在次月月初开具出口发票并进行明细申报吗?(比如8月30日出口日期的货物在9月3日在电子口岸上查到准确的信息再开具出口发票)谢谢!
- 老师您好!请问新办生产型c类企业第一次退税申报,免抵退汇总表栏次2显示免抵退出口货物销售额66429.59,其中单证不齐销售额66429.59,单证齐全销售额0,栏次17出口销售额乘退税率为0。而明细表16栏显示出口销售额乘退税率为9964.44(66429.59*15%)。不知申报是否准确。是不是要单证齐全汇总表才能显示免抵退税额。
- 我司货物大部分免税进口,少部分国内购入,99%免税出口,1%内销,请问我司进项税可以抵扣吗?是否享受免抵退优惠政策?
- 经常听到出口货物免抵退,但是不知道其具体含义,及如何适用?
- 当期有增值税70000,可退税130000,最多是不是只能免抵130000
- 70000是应纳税额 130000可退税额 可免抵多少 无免征
- 老师,新手请问:生产企业7月1日第一次出口货物(报关单上出口日期:2012年7月1日),6月份是不是要做出口退税零申报啊,国税VPDN全申报提示尚未申报出口货物预免抵退税申报汇总表。请问具体要怎么操作啊?
- 老师,您好!我想请教下利税是怎么计算的,是不是利润总额+增值税+所得税+营业税+城建税+印花税 (不把增值税出口免抵额调库算进去) (契税等,其他税都没有,只有费)烦请回复,谢谢!
- 老师您好,我还有如下问题不明白,麻烦解答,谢谢:1、我现在可以先在免抵退系统里做单证收齐吗?2、我等到申报期(1至15日)去做单证收齐,系统里会提示超期了,这是没关系吗?3、外销转内销的汇率是按哪个来算?(出口与开票日期不在同一个月份里)
- 老师你好:我是新企业,在申报5月份时有一票单证不齐已申报国税。但是现在这票资料才到手上,在6月28日就90天到期了,现在我需要在免抵退税系统里做单证收齐吗?还是只能在每月的1至15日申报时才能做进去?请您祥细说明下,谢谢。
- 我家系统坏了,然后从税务局将之前的数据拷贝回来重新读入系统后,进入生产企业出口退税申报系统大连9.0版,点击免抵退税申报菜单,选择打印申报报表,所属期是已经申报通过的,选择任何出口有关的无论汇总表还是明细表,打印预览都提示该所属期没有打印数据,请问是什么原因,我怎样确认之前的数据是否读入
- 您好,老师!这个免抵退申报时间,是不是只能在每个月的1至15日之间。
- 延期单证收齐 放在哪个项目做?在免抵退申报系统里面的 哪个菜单项?
- 老师您好!请问,新的免抵退政策是否出台?哪里可以了解详细?请回复anxiang27856544@163.com邮箱,非常感谢!
- 问一下:生产企业汇总表中25栏免抵税额属于应交增值税吗,这一不是需缴城建教附吗
- 老师您好:麻烦您发一份:《出口操作流程》及《生产企业出口免抵退系统操作流程》及《生产企业出口免抵退系申报作流程》到我邮箱:martin0909@126.com,谢谢!
- 比如内销销售额不含税10万,外销销售额不含税5万,进项税额7000,上期没有留底,生产企业,退税率17%征税率17%,怎样实现一个免抵退的过程??求老师详细解答。。
- 刚才有老师说的生产型企业,比如本来出口可以退1000的,但是实际退了600,那么剩下的400就是免抵的,因为400抵扣已经用掉了,就不予退了。。。。那我出口退税汇总表第25栏当期免抵税额有余额一直留着,这部分余额是不是可以到下月交增值税的时候直接扣掉这部分税额然后再从银行账户交税是吗?
- 出口免抵税汇总表第25栏当期免抵税额有五万多,是不是可以抵扣我以后内销产生的税额。(俗语就是税局留着我5W多等到以后我需要交税的时候,在那里先扣,扣完之后再从我们公司银行帐户里扣钱是这样吗?还有就是去年的档期免抵税额今年还可以继续用吗?
- 老师你好!把外汇核销最新的及免抵退手册发一份给我。上次发过。我没及时下载下来,邮箱保存7天,服务器就删除我的。谢谢。120hyh@163.com
- 1.我公司是三来一补转型的,从以前A厂把余料结转到B公司,但报关员说没有进料报关单,是为什么要这样?2.生产企业免抵退申报系统升级到9.1,代码维护也升级了。可是我在录出口明细时,没有公司的代码。但在代码维护--海关商品码里能查到有。是为什么?谢谢。
- 您好!1、料件结转,不需要免抵退,不需要在免抵退申报系统中录入;2、出口明细中的上品编码是企业自己录入,或者通过中国电子口岸系统导入的。如有其他疑问,欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢!1.因为它是前面的三来一补厂结转到转型新公司,是不同的主体了,为什么不录入申报系统的进口明细呢?2.我知是自己录入或导入,就是说报关单上的商品编号录入后,提示:无此商品码?但在代码维护--海关商品码里能查到有
- 您好:请问企业既然需要做一般贸易出口,那财务上对于发往海外仓库的货物按报关之日即要视同销售,反应并按正常生产企业免抵退的操作申报退税吗?谢谢
- 你好,我想问下,出口日期是哪个月,免抵退就做到哪个月?否则罚款?可提前或推后。谢谢
- 如果我上月做的是单证不齐申报,并且外销发票当月已开,已计销售填入增值税申报表第七栏免抵退出口货物销售一栏,本月单证收齐,做申报的时候,增值税纳税申报表免抵退出口货物销售额一栏还用再填写吗?若没有这笔金额显示岂不是本月没有退税了?
- 请问一下2011年出口货物退(免)税情况统计表的期限是2011年1月1日至2011年12月31日在出口退税申报系统中输入的信息是吗?免抵税额是不是按25栏填写即可?(免抵税额是不是按2011年11月汇总表加上2010年12月的数据);19栏免抵退税额抵减额是不是不作考虑?
- 如果当月忘记发票认证,没有抵扣税额,怎样避免巨大的免抵额产生?:1\在电子口岸里的出口收汇不进行企业交单? 2\在电子口岸里的出口退税里不报送数据? 3\在退税申报系统里不做单证收齐?请详解,谢谢
- 我有问题想请教大家,这个月做出口退税申报的时候发现有票单子它是这样显示的单证收齐年月201111,信息不齐B,那这票该怎么处理免抵退明晰表里单证是齐全的,我发现信息不齐么,我和以前先冲掉,再录正确的,疑点导入时发现它说报关单与历史库中重复,竟然还说了条海关中无此报关单
- 老师,进料加工免抵退税是按“实耗法”计算还是“购进法”?
- 老师,您好,请教一个问题:本公司既有出口又有内销,假设货物114万(含税),产品销售适用17%的税率,出口退税率17%,本月出口9万美元,汇率1:6.5,当期可抵扣的进项税为123万,上期留抵税额为2.2万。试计算当期应纳税额和免抵退税额,谢谢!
- 老师您好!出口核销改革后,如果我司收到报关单及核销单退税联但是还没有收汇(前提是我司在非试点地区报关),这样算是单证收齐吗?月初可以在免抵退税系统单证收齐模块申报录入吗?如果不行 申报免抵退的有效期限是多久?(由于是新手不懂 麻烦老师说得详细些)
- 你好,请问下: 1.生产企业可以做单证不齐申报,待单证收齐后再去做单证收齐申报,单证收齐后才能退税。请问下单证只要在210天内收齐就可退税是吗? 2.像生产企业申报退税是在申报后多久能退下来,退税是不是要申请“当月免抵退退税”申请才能退税
- 教育附加费本来按增值税的3%上缴,现在公司是自营出口企业。每个月都不交增值税。但有免抵税额。那教育附加费是不是都不交了
- 你好,上月出口发票已开,生产企业申报系统已经进行单证未齐全申报,是否核销成功后只需在生产企业申报系统中申报单证齐全即可。(可免抵
- 老师你好,请问我在生产型9.0版系统内进行汇总申报表录入时,为什么前期单证齐全里的金额还有当期应退税额里的金额都没有显示(预审已经通过了)?在数据一致性检查报告里提示为:免抵退已退税同退税汇总表中上期的应退税额不符!我应该怎么处理呢?谢谢!
- 退税汇总表第25栏的当期免抵税额要不要交地税?是附加税要交?
- 老师,请问电子口岸查询的出口日期怎么和收到的纸质报关单出口日期不一样(大多数都不相同),每次免抵退都要做冲红,请问这是什么原因,应该和哪个部门联系???
- 你好,上月出口发票已开,生产企业申报系统已经进行单证未齐全申报,是否核销成功后只需在生产企业申报系统中申报单证齐全即可。(可免抵)
- 老师好,我在网上查的生产企业自营出口增值税税负率计算公式:第一种计算方法是:(免抵额+应纳税额)/全年销售收入。 第二种方法是:(全年销售收入*17%-进项税额+期初进项留抵-期末进项留抵)/全年销售收入。 说两种计算方法的结果是一致的。但我计算出来相差很多,请问那种方法是正确的?
- 出扣发票退税联 报关单退税联 免抵退明细、汇总表退税审批表 还要带什么 核销单要带么
- 出口退税免抵退申报明细表和汇总表各交几份?
- 老师,您好,请问我8月核销掉了6笔出口货物,但是免抵退反馈信息显示这6票报关单都不齐,请问我该怎么处理???(咨询海关还是外管局)其中一票报关单这个纳税期已到期,急,,,,,,
- 我公司是慈溪市的一家企业,免抵退预申报做到远程申报的时候就打不开网页了,不知道是不是参数配置里的远程申报地址的问题(我设置的远程申报地址是211.83.203.112/YCSBJS.ASP),还是要设置远程登录密码后才能自动登录,但是远程登录密码怎么设置,是灰色的,不能输入。
- 老师说。国税网上申报——补充申报,这有一栏要求填本月免抵金额。这个怎么填,按什么填
- 你好:1.C类企业申请B类企业,申请当月免抵退,这两份表格哪里下载?2.C类企业所需的资料是不是:从出口起第一笔出口退税汇总表,出口退税汇总表附表,增值税申报表,资格认定表,全部的单证备案。3.生产企业出口退税汇总表是不是一定要从国税退下来的,还是直接打印出来没有国税专管员签字的也可。增值税申报表是不是只要申报表和附表2。4.在哪能查到从第一笔开始的出口业务。谢谢!!!!!!
- 自产出口企业国税和地税分别要交哪些,如何计算?
- 举例,我期初留底税额为0,本月外销额为752568.69元.内销额为416414.69,销项为416414.69*0.17=70790.52元,外销进项转出为19311.39元.进项为157577.42,当月退税额为67475.51元.申报退税额为86692.98元,免抵额为19217.47元.我是生产型出口退税企业,我的税负率具体是怎么算的?谢谢
- 你好,上交国税的发票是不是:免抵退汇总表,汇总表附表,增值税表一,增值税申报表。谢谢!
- 老师,我公司是生产型企业,7月出口一批产品的包装物,应作为出口视内销处理,且7月份的出口货物免抵退税货物申报中没有申报该批货物。因我在网上查到都是因单证不齐而转内销的。我们这个增值税报表应怎么报,会计账怎么做?要不要申请?
- 你好! 在生产企业出口退税系统 —申报数据处理 —数据一致性检查 发现有一条错误信息1 免抵退汇总 所属期 200902 上期结转免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额与实际结转数不符 这什么东西 对以后有什么影响吗? 谢谢
- 我这个月有申报出口退税,但是税款还没进账,我这个月增值税申报表上第15栏-免抵退货物应退税额这栏数用不用填写进去的,这栏数字是不是等款真正退下来的时候才填写进去
- 您好!1、出口报关后,几天内可以拿到纸制报关单和核销单??2、收到纸制报关单和核销单后,电子口岸出口收汇和出口退税子系统是不是必须交单?3、什么时候在外管局系统做出口收汇核销?之后还需要去外管局核销吗?4、增值税纳税申报和免抵退税申报是怎么样的顺序?要增值税纳税全申报之后再进行免抵退税申报吗?6、电子口岸有整个从领核销单开始到最后申请出口退税的流程培训吗?非常感谢!我公司刚有出口业务,都是新手,请多包含!
- 你好,国税交退税资料时国税那边说生产企业出口货物免抵退申报明细表上的单证不齐的几票货物,在电子口岸-退税那里没有交单(企业交单已交),要重新做申报表(把没交单证不齐的删掉),但是我们这个月税都 已经报了,现在不知道怎么办好。单证不齐的应该没有影响吧,要是有影响直接删掉,国税的那些报表是不是要全部修改啊
- 免抵退汇总申报表
- 老师,您好!因客户一般都使用指定货代进行拼货出口,提单一般也是合开为一张,同时有些客户自己并不是最后收货人,因此有时提单和场站收据上的发货人名称不是我司,收货人也有可能不是我们的客户,上面的重量 品名 体积等数据有些也是整个集装箱的数据,非我司单独的实际数据,这就导致场站收据和提单 与 我们的报关单并非每次完全一致,请问这样的场站收据和提单备案,对日后我们自营出口一年期满,相关部门来进行免抵退税审核时,是否会产生影响,有何解决方法呢?谢谢!
- 我公司是一家生产型企业,当期发现上月录入的“单证不齐”资料中的海关商品编码有误,在免抵退系统中具体如何修改,是否需要等到单证齐全才能修改,请说详细一点。
- 老师好!请问外资联合年检时,申报经营情况时,里面有个“纳税总额”(包括国税和地税),请问国税里面的“出口免抵税额”算不算在纳税总额里面?2010年度汇算清缴补的税2011年缴纳,算2010年纳税总额,还是算2011年纳税总额?
- 请问:我在两个电脑装了免抵退申报系统,同一个公司的资料可以同时操作吗,数据是不是同步的
- 当月为什么要写上月的呢?那第一个朋写0我是新的生产企业,要不要在报表上填报退税额在申报表15栏?您好!应退税额填写在第15栏“免抵退货物应退税额”中,但当期计算的应退税额要在下期申报表中体现。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢
- 老师好!企业在填写报关单时,根据报关单填制规范,保费是直接填写运费率的数值的,也就是0.11%的保费是填写0.11/1,后面的/1已经表示是按照比率征收保费,所以您报关单上的填写没有什么问题,没有错误的数据,那么保费是不是=货值 * 0.11%*(1+10%)?我做免抵退税申报的时候是不是按照这个保费算出FOB价去申报
- 请问我司是自营进出口的生产企业 出口发票fob价4000美元 退税率5% 汇率6.5 本月进项税10000 销项税25000 那本月只有免抵额 没有退税额对吧