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- 您好!我在香港购买了佳能的相机,价格:1470元人民币。当时加上 EMS费用 20元,以及手续费,总共汇款了 1503元。我想质询的是: 1.从香港发货到大陆的货物需要交税金吗? 2.如果要交税金的话,费用是多少钱?
- 请问,例如:我公司10月因留抵进项税额为10<免抵退税额为30,所以上月应退税额=10,产生了免抵税额=30-10=20会计分录,借:其他应收款-出口退税 10 应交税金—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税金) 20 贷:应交税金—应交增值税(出口退税) 30请问,若11月份,留抵进项税额较大,是不是11月份能把10月份免抵税额的20,在11月份继续做退税
- 老师,我们是一家外贸企业。当时出口退税培训的时候老师说拿到购买原材料的进项发票时,要把17%的进项税额全额转出,我们出口的货物退税率是13%,可是我现在查询网上的回答,是进项转出4%(17%-13%),然后做一笔借:其他应收款 贷:应交税金-出口退税 (13%)。拿到退税款时 借:银行存款 贷:其他应收款 。到底应该按照哪种方法做啊?望老师回答
- 老师,您好,我说下情况:公司购买了一台价值将近200万的机器作为固定资产,假设每个月应交税金-增值税差不多7-10万不等,那这台200万的固定资产可抵扣税额29万多认证抵扣该如何操作比较好?发票180天的有效期,我可以一次性认证抵扣,然后申报的时候留抵部分在180天内摊销处理吗?或者有别的建议?谢谢!
- 老师,您好!我想请问下我公司2012年国税入库税收的金额是多少应该在国税网里的哪个地方查询呢?还是就只是账面上的应交税费-应交增值税-已交税金呢?
- 你好,我们公司有外销,但没有税可退,生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中当期应退税额数为零,而当期免抵税额数有。请问这个公式中,税负率计算公式:(本期已交税金+本期出口应退税额)/本期实际销售额(含内外销),本期出口应退税额是不是等于当期免抵税额?
- 请问:一个生产型自营出口企业,若该企业税负率3.9%,退税率是16%,则该企业实际能退到的税是百分之几? 提问者:xiaoxin1234 2012-09-17答复: 您好!税负率计算公式:(本期已交税金+本期出口应退税额)/本期实际销售额(含内外销),这个和退税率是没关系,实际退税是根据企业退税率,出口额等来确定的。如有其他疑问,欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢!请问老师,您上述的税负率计算,其中(内外销)中的外销在计算税负率时要不要除以1.17?
- 老师您好,我想问一下,我5月开的出口发票,出口申报可能要8月,那我的会计分录 借:其他应收款----出口退税 贷:应交税金----应交增值税(出口退税)是在5月做,还是要等到8月申报时做?
- 追问刚才问题,生产企业,外销20209.39转成内销,FOB方式出口,那分录怎么做呢,借,主营业务收入20209.39,贷主营业务收入,17272.98,应交税金-销项2936.41,这样吗?
- 我在申报申报表时,在主表的23栏里多填了180元,下个月申报时该怎样冲回?当时做的分录是借:管理费用180 贷:现金180借:应交税金-——应交增值税(减免税)180 贷:营业外收入180
- 在进入电子口岸后,网上支付 到税款支付 到输入报关单号 到查找 到交款单位代码 最后点击海关税单编号 可是为什么我点击进去后缴款银行信息总是天不进去能告诉我该怎么操作吗?
- 老师好,请问一法人名下有两公司,A公司,B公司,且在同一地址,厂房在A公司名下,电表在B公司名下,由A公司出租给C公司,那么C公司的电费发票是由B公司直接开给C公司,还是B公司先开给A公司,再由A公司开给C公司(因为厂房是由A公司租给C公司的)另外还有一个问题,开电费发票给C公司时,开电费发票的公司会计分录是这样处理的,借 制造费用 红字, 贷 应交税金增值税销项税,贷现金,请问这样处理用不用计提水利基金和印花税?
- 出口:收到发票:借:库存商品 应交税金-进项税 贷:应付账款发票月末认证,但是在申报的时候把该部份的进项税额转出。那么我账务上要怎么处理该部份进项税额呢?是不是做分录:借:应收出口退税 贷:应交税金-进项税转出是不是这样子做?不过如果把这部份进项税全部转到应收出口退税科目里,到时候还有余额的?
- 提问: 老师:您好,未认证进项发票的进项税,是计入“其他应收款——待抵扣进项税”还是“待摊费用——待抵扣进项税”?谢谢!提问者:SAND 2011-09-26答复: 您好!未认证的进项发票将发票入账,建议按照借:原材料 其他应收款--待抵扣进项税 贷:应付帐款;下月:借:应交税金--应交增值税(进项税)贷:其他应收款--待抵扣进项税。如有其他疑问,欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢!老师:但有些公司是入待摊费用科目的,这样做有什么不妥吗?谢谢
- 老师:您好,未认证进项发票的进项税,计入“应交税金——待抵扣进项税”可以吗?下月发票认证后,再转入“应交税金——进项税”
- 材料已验收入库,但是因为增值税发票没有及时寄到,月底来不及认证抵扣,账上该如何处理? 可否将发票入账 借:原材料 其他应收款--待抵扣进项税 贷:应付帐款 下月:借:应交税金--应交增值税(进项税) 贷:其他应收款--待抵扣进项税
- 如果10年账面期初余额的09年应交增值税至今未交怎么办?该如何交这个税金啊?用不用调表啊,还有怎么做会计分录?另外,如果公司有一笔跨月收入需要缴税,这个税金要怎么交啊,还有对应这笔货的进项税发票是不是把已经抵扣的部分再调出来,需要改表嘛?还用作会计分录吗?麻烦了,谢谢!
- 计提税金的时候借:营业税金及附加贷:应交税金---城建税=未交增值税x5% ---教育费附加=未交增值税x3% ----地方教育费附加=未交增值税x2%月末结转借:本年利润贷:营业税金及附加扣款后借:应交税金---城建税=未交增值税x5% ---教育费附加=未交增值税x3% ----地方教育费附加=未交增值税x2%贷:银行存款
- 发票未会收到时做,借:库存商品---原材料 贷:应付账款(发票未开)等发票收到后:借:应付帐款(发票未开) 借:应交税金 贷:应付账款(发票已开)
- 可以这么做分录吗?借:库存商品 贷:应付账款(未开票)待发票开进来以后再做借:应付账款(未开票) 应交税金贷:应付账款(已开票)
- 您好!我在香港购买了佳能的相机,价格:1470元人民币。当时加上 EMS费用 20元,以及手续费,总共汇款了 1503元。我想质询的是: 1.从香港发货到大陆的货物需要交税金吗? 2.如果要交税金的话,费用是多少钱?
- 老师你好,我公司有一种商品取消了出口退税,但仍有出口,比如出口1万美金,汇率6.8279,分录--借:应收帐款(外汇收入)68279,贷:主营业务收入(XX产品)58358.12,贷:应交税金9920.88,这样子做对吗?
- 老师你好,商口取消出口退税了,出口1万美金,汇率6.8279的话,按你上面说的分录,借:应收帐款56672,借:应交税金--应交增值税11607,贷:主营业务收入68279,这个11607的应交增值税,就是说尽管企业在取消了出口退税后,还是可以免去11607的增值税的,是这个意思吗?可以说得详细一点吗?谢谢!
- 外贸商品流通企业 : 本月有开增值税进项红字发票 进项税额 只有2000 本月出口销售额为150万 那15栏 免抵退货物应退税额 应如何填写 ? 是150万*退税率么? 会计分录有做 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税金-出口退税
- 12月的纳税申报表上应纳税额是7万,当月需要做凭证,应该做什么会计分录啊?1月是不是做借:应交税金-应交增值税-已交税金7 贷:银行存款 7万? 税务局查出以前年份补交的企业所得税 不用以前年度损益的吗?
- 想问下,我今年有69万元的退税款,但应交税金是负数的,也就是说即使加上69万元的退税款,我也是不用交增值税的,但我上次听其他人说这个退税款还是要交税的(虽然应交税金是负的),是不是这样的,那要交哪些税啊,其交税基数是多少啊
- 老师,您好!太麻烦你们了!购进外销货物进项发票,11月份认证之后,做账的时候是不是就要做会计分录:借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-出口退税 借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出。谢谢!
- 老师,您好!我是新手,我们公司是外贸公司,内销和外销都有的。发生以下业务:购进外销商品100元,进项税17元,货物出口售价为120元,退税率9%;那么我们算出口退税额是不是100*9%9元呢,然后100*3%=3元转入成本呢,会计分录:1、借:其他应收款-应收出口退税 9贷:应交税金-进项税-出口退税部分 2、借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出这样操作对吗?烦请详解,非常感谢!
- 我司是可以直接出口,我们只是开商品出品发票就行了吧!不用开增值税发票吧!还有司的产品是征税17%、退税也是17%,如果像我司这样的情况要不要,在增值税申报上应交税金转出填上出口税征税吗?我司一直都不填,等于一直都没有交到出口税,到时我们还要补税吗?如果我们补税税务局还会退回税给我司吗?因为我刚接手一切都不明白。
- 我们出口的时候不是要交税,就应该在应交税金转出那填写,是不是出口都应该交税,我司产品退税都是17%,我想问的是应交税金转出要不要填写
- 新办生产企业9月1日份第一次做出口收入10万元,退税率13%,期末留抵税金40万元分录1.借:应收帐款100万元 贷:主营业务收入100万元 2.借:主营业务成本4万元 贷:应交税金-进项税转出4万元 3.借:应收补贴款(100*13%)13万元 贷:应交税金-出口退税13万元.这样做分录对不对?第三笔分录当月做不做?应收补贴款在利润表中体现在营业外收入一栏,是否交企业所得税.今天是9月最后一天,急,请谢指点
- 答 复:您好!手册核销需要办理边料角和包装物料这些余料的核销是为了保证企业进口的免税料件和出口成品所用的免税料件的平衡,方便海关对企业免税料件的监管,核销时是否需要补交进口关税和增值税,需要海关根据企业的边角料、包装物料的数量及企业的单耗确定的,不缴纳进项税。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢!老师,那交的增值税可否在做帐时放在应交税金--应交增值税--待抵扣进项税,待确认后可否退税?如果不能,为什么?
- 老师: 您好,接之前问题,我是说的边角料核销所交增值税,可否放在应交税金--应交增值税--待抵扣进项税?待确认后,可否退税?如果不能,为什么?非常感谢!
- 您好!想问一下,我要出口的是两台机器,准备给客户开形式发票。我原本是两台机器都开在一张形式发票上面的,但是客户回信要求要我分着给客户开,也就是说一台机器开一张形式发票。这样操作的话,和都开在一张形式发票上面费用有什么不同吗?我这边要多交税金吗?这两种开发票的形式有什么不同吗? 谢谢~!
- 老师好,我公司购进一商品,直接用于销售,进项是普通发票1000无,帐务处理为:借:库存商品 1000,贷:银行存款 1000;销售时,增值税专用发票为(2000+340),帐务处理为:借:银行存款 2340,贷:主营业务收入 2000,应交税金-销项税 340;帐务处理对吗?在没有其他进项发票可抵扣的情况下,应交税金为340元吗?如果是(1000+2000)*17%=540,那170的税金是哪个科目呢?先谢谢了!
- 老师,生产型出口企业,一般贸易出口免抵退。当本期应纳税额大于零时,做应纳税额的分录如【借:应交税金—应交增值税(转出未交增值税) 贷:贷:应交税金—未交增值税 】 ;但是当本期应纳税额小于零时,不用做这样的分录吧【借:应交税金—未交增值税 贷:应交税金—应交增值税(转出多交增值税)】?