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- 我公司6月给对方开具红字发票通知单后,对方于6月开具的红字发票是否需要给我方?另外我公司是否需要做进项税额转出?应该在6月份做吧?
- 老师您好,我们公司有三票货样广告品出口,但这三台样机试用期过后(几个月)会退回公司,这种情况我们仍要申报出口免税,并做进项税额转出吗?
- 我司在货物出口时,已做进项税额转出,至今也未申报退税,现此批货物需退回,不再出口了,这笔已转出的进项税额该如何处理?
- 免税销售,要做进项税额转出,怎么计算,A是按比例计算,进项税额转出=当月免税销售额/当月全部销售额*当月全部进项税额,B还是根据材料的进价计算,进项税额转出=所用原材料的进项税额(即材料成本*购买材料时的税率),还是AB两种都是错的,那正确的该如何计算
- 你好老师,我公司是外贸企业出口退税,请问货代开给我公司的代理港杂费和代理货物运输费的增值税发票,可不可以抵扣这部分的增值税?用不用做进项税额转出?谢谢!
- 老师好,请问累计的进项税额转出金额需要在我所传图片中录入吗?还是需要录入本期的发生的进项税额转出的金额?谢谢!
- 老师,请问:年外销收入1000万,进项税额为100万时: 应退税额=1000万*0.13=130万 进项税额转出=1000万*0.04=40万 免抵退税额=100万进项-40万=60万 则没退到的70万再交城建税70万*0.07和教附税70万*0.05这样对吗?
- 不能抵扣的进项税额,发票认证之后应把进项税额转出,会计分录应怎么做?
- 有些进项税额是不能抵扣的,那增值税发票要不要认证?如要认证,进项税额转出,那进项税额转出应填增值税纳税申报表附列资料(表二)第几栏?
- 你好,我们是纯出口的外资公司,请问增值税纳税申报表附列资料》(表二,以下简称附表2),是怎么填写的?尤其是进项税额转出和退税额,怎么填写?
- 公司前期出口时有出口退税率和征税率不一样的情况,该差额在当月通过进项税额转出已经交税,但后来该单出口因未能及时收汇核销转作内销交税,但出口当月交纳的差额部分应该这样处理,怎样反应在增值税申报表上,是已负数形式反应在附表二的18栏吗,谢谢
- 请问,公司前期出口时有出口退税率和征税率不一样的情况,该差额在当月通过进项税额转出已经交税,但后来该单出口因未能及时收汇核销转作内销交税,但出口当月交纳的差额部分应该这样处理,要是不处理的话相当于多交增值税了
- 老师你好:请问下,是不是只要我销项税+进项税额转出大于进项税,没有期未留抵,不管内销是否大于外销,则没有退税~~~~~~~
- 出口:收到发票:借:库存商品 应交税金-进项税 贷:应付账款发票月末认证,但是在申报的时候把该部份的进项税额转出。那么我账务上要怎么处理该部份进项税额呢?是不是做分录:借:应收出口退税 贷:应交税金-进项税转出是不是这样子做?不过如果把这部份进项税全部转到应收出口退税科目里,到时候还有余额的?
- 老师你好,公司注销的话,库存的原材料是否需要做进项税额转出补交增值得税??如果需要的话麻烦老师把相关的税法文件名说明下,谢谢!!
- 老师,您好!1.公司注销所得税汇算时,还未收回的应收账款和还未支付的应付账款,需要怎么调整的??2.库存的成品和原料需要是否需要进项税额转出补交增值税??
- 你好。外贸企业,如果货物的退税率为0,是不是仍然要做进项税额转出,然后视同转内销?具体的步骤是什么?谢谢。
- 进口原材料有问题,也不用退给外商了,直接报废,外商退款给我们,应该如何核销,之前是按一般贸易进口,进口增值税要不要做进项税额转出
- 你好,我单位是商业型出口企业,用于外销业务的进项发票在增值税纳税申报系统中录入在抵扣项下以后,后来我需要在退税中用到这张发票,再进行进项税额转出额是吗,谢谢
- 您好,我单位是商业型出口企业(也有内销业务),我单位4月份收到进项增值税发票(实际是用于外销的),当时没分清属于内销用还是外销用,就按内销业务使用在纳税申报系统录入中进行了抵扣录入,后来5月份发现这一票增值税发票是用于外销用的,就从内销业务中做了进项税额转出,转到了外销业务中用于退税使用,请问这样操作可以吗,影响我们退税吗,谢谢
- 如果销货方开了红字发票与正确的兰字发票后,要交给购货方吗,购货方收到红字与兰字发票后要认证吗,然后根据红字发票做账务处理要进项税额转出吗
- 老师因为货物退货产生的进项税额转出应该填入增值税申报表二的第18栏还是19栏?还有就是申报系统中那些栏次需要填入这个数字?谢谢!
- 老师好!我公司2009年10月收到供应商增票并认证入账,现发现货物有不良要退货。时间过了5个月对方供应商能开具红字发票給我公司吗?如果不能,对方出具说明,因不能开具红字发票,退货款不需支付。我公司依据说明,将应付账款冲减,并将这批退货材料的进项税额转出。我公司这样的账务处理可行吗?
- 我在网上申报纳税的时候,没有把已经抵扣的进项税额中的“不予抵扣”部分作进项税额转出,这样会影响退税吗?现在我要怎么调整我的这个错误,其中还涉及2009年12月份。
- 我司购买的样品未出口,要做进项税额转出吗. 还是无需处理
- 老师,您好!我们2009年12月以C&F价2万美元出口,当月以2万美元在生产企业出口退税系统中录入明细(忘记折算FOB价),同时做账也是按2万美元做的收入和相应的进项税额转出。现在2010年2月我们要做单证收齐,是在出口退税系统中先冲减相应的明细,再按正确的FOB价19000美元(注:海运费是1000美元)录入吗?还有请老师告诉我这月怎么做这笔相关的分录?我不知道该怎么冲减,烦请老师把会计分录写出来。谢谢!
- 老师,您好!我们2010年1月增值税纳税申报表中进项税额转出是-2000(冲减出口得出的),而在出口退税系统中的增值税纳税申报中进项税额转出是0,没有录入-2000,现在2月才发现,不去管它影响退税吗(注:涉及相应的出口已在1月单证收齐),要是必须调整怎样去调整呢?还有本月进项税额转出是负数时做账和出口退税系统录表各怎么处理,望老师给予讲解,谢谢!
- 您 好,请问我在纳税申报系统中作进项税额转出,是在非既征既退中录入,还是在既征既退中作录入,谢谢
- 老师,您好!太麻烦你们了!购进外销货物进项发票,11月份认证之后,做账的时候是不是就要做会计分录:借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-出口退税 借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出。谢谢!
- 老师,您好!我们是很外贸公司,购进外销货物的进项发票11月份进行认证,现需要把这部分进项税额转出,是不是只要在增值税纳税申报表附列资料(表二)的第18行税额空格内填上这部分金额就可以了呢?还有我们开出去的出口货物销售统一发票也需要在国税申报系统里面申报的吧,那外销货物进项发票抵扣时间是在11月份,但是出口销售统一发票开票是在12月份这样会有影响吗?烦请详解!非常感谢!
- 老师,您好!我是新手,我们公司是外贸公司,内销和外销都有的。发生以下业务:购进外销商品100元,进项税17元,货物出口售价为120元,退税率9%;那么我们算出口退税额是不是100*9%9元呢,然后100*3%=3元转入成本呢,会计分录:1、借:其他应收款-应收出口退税 9贷:应交税金-进项税-出口退税部分 2、借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出这样操作对吗?烦请详解,非常感谢!
- 我公司有一批出口货物需要转内销处理,除了要补交销项税外,之前已经做过的进项税额转出是否可以调回?需要办理哪些批准文件?
- 老师你好: 本月我的出口销售是负数,那么进项转出也是负数,在填出口退税系统的纳税申报表中"不得抵扣税额"填0,那我增值税纳税申报表中的进项税额转出是不是也填0,在填出口退税系统的纳税申报表中的"进项税额转出"是不是也填0? 急等!
- 老师你好:本月我的出口销售是负数,那么进项转出也是负数,在填出口退税系统的纳税申报表中"不得抵扣税额"是不能填负数的,那这样一来我跟增值税纳税申报表中的进项税额转出累计不一致了,这种情况我该如何处理?急等!
- 我上月出口了一笔货物,商贸企业,退税率是13%,进项税额是10504.04,根据进项税额计算出退税8032.5,不予退税2471.54,那么这个10504.04是不能抵扣的,是不是这个2471.54是不是还要从我认证了的可以抵扣的内销进项税额中抵扣出来呢?
- 这个进项税额转出我不是很理解请高手指教:我10月份进了一笔货物当月就出口了 进项发票也当月开给我了 我们是13%的退税率 那么剩余的4%就是不予以退税部分就要做进项税额转出 也就是说这个4%的税不但不能抵扣而且还要从我认证了可以抵扣的发票税额中扣除是吗?
- 我们10月份开出的出口发票,10份入的库,有进项发票,当月就要做进项税额转出吗,我11月份再作进项税额转出行吗?
- 本期应纳税额=销项-进项+进项税额转出对吗?也就是说这个进项税额转出部分就是不予抵扣的部分对吗?为什么要+进项税额呢,这样我们要交很多税的呀
- 我这个月出口货物时进项发票的税额是10504.04那么计算出应退税额8032.5不予以退税2471.54,在增值税申报表二中怎么填写这几个数字?我是这样做的在表二中的14栏填写2471.54,这样主表中的本期应纳税额就多了2471.54,我不明白我们进货的时候已经支付了这个税款,怎么还要再支付一次呢这样是不是重复交税了?
- 老师,您好!国内购进用于外销的货物取得增值税票,我们把它与内销发票一起认证,认证后就是要进行抵扣的,怎么样才能把这部分税额分离出来呢,我们是贸易型公司。做进项转出的话可以吗?“进项税额转出”那个是错票才进行进项转出的吧?不知道该怎么处理了。谢谢!
- 退税分录应该是应收补贴款还是其他应收款?实际帐务处理时以下那个是正确的1.等退税退到银行的时候直接作借:银行存款 贷:其他应收款2.在退税前做借:其他应收款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)等收到退税时再作借:银行存款 贷:其他应收款如果2是正确的,2中的前两个会计分录以什么为原始凭证做帐呢?在增值税报表二中怎么登记这个退税呢?
- 我公司10.20购入货物57375件,购入价61788.46,税额10504.04,10.29出口57375件,出口是0.2美元/件,当月汇率6.827,退税率13%。会计分录: 借:库存商品61788.46 应交税费-待抵扣进项税额10504.04 贷:应付帐款72292.5 出口时: 借:应收帐款78339.83 贷:主营业务收入78339.83 借:其他应收款-出口退税8032.5 贷:应交税费-退税8032.5 借:主营业务成本2471.54 贷:应交税费-进项税额转出2471.54 11月份申报
- 老师,您好!我们是新办出口生产企业,内销为主,当地国税部门说我们可以抵税,不退税,那在抵税的情况下需要做进项税额转出吗?
- 老师,您好!谢谢您昨天的回复!我还想请问一下:8月出口,9月15后有海关信息和外管局信息,那是不是要将8月的这笔出口销售额填写在9月的增值税报表上的“免、抵、退办法出口货物销售额”一栏? 还想请问一下:我们公司是自己生产产品的,内销加外销,以内销为主,销项税额大于进项税额,那是不是就没有进项税额转出?
- 老师:好!我生产企业出口A货物,因A货物退税率为零,我企业账务处理时视同内销交了17%销项税。现在因包装袋问题国外客户已退货,并且要求重新发货。请教:1、退回的A货物,只是包装袋问题,那退回货物作进项税额转出,按哪个金额为计算基数?--销售成本?--包装袋成本?