-
- 主页 > 标签 > 会计分录 >
- 收到出口退税款后如何作会计分录?
- 老师好,本月申办退税才发现4月开具的进出口发票把英镑报关的开成了欧元,请问应怎么处理,谢谢?我个人认为处理方法如下:1、开具一张红字出口发票;2、红字冲销4月金额的会计分录,再蓝字编制正确金额会计分录。
- 老师好,外销业务的征退差额:借:主营业务成本 贷:应交税费—应交增值税(进项转出),这笔会计分录在出口货物开具进出口发票当月作,还是等报关单收到申办出口退税月份作分录?谢谢!
- 请问,我们公司是出口生产型企业,10月份有出口业务,退税的会计分录是10月份出口,就把退税分录做到10月份,还是,哪个月信息单证齐全能申报退税了,就把退税的分录做到哪个月
- 请问,例如:我公司10月因留抵进项税额为10<免抵退税额为30,所以上月应退税额=10,产生了免抵税额=30-10=20会计分录,借:其他应收款-出口退税 10 应交税金—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税金) 20 贷:应交税金—应交增值税(出口退税) 30请问,若11月份,留抵进项税额较大,是不是11月份能把10月份免抵税额的20,在11月份继续做退税
- 老师好,我刚涉及出口业务,8月开具出口发发票(依据电子版的报关单开),纸质报关单未收。目前作分录:借:应收账款 贷:主营业务收入,请问根据目前的情况仅作这笔会计分录可以了吗?
- FOB出口的,出口货物是24300美金,收到一张2150的海运费发票,怎么做销售和垫付海运费和收到海运费和货款会计分录?求帮忙啊。
- 您好:我们的一票货物被快递公司丢失,客户未收到,现快递公司已赔款给我公司,请问会计分录应该怎么做?
- 您好!我公司收到国外客户汇过来的样品费收入,没有走正常的出口报关程序,不能取得出口退税单,该怎么处理呢?需要计征增值税吗?那会计分录怎么做呢?请老师帮忙详细解答,谢谢
- 不能抵扣的进项税额,发票认证之后应把进项税额转出,会计分录应怎么做?
- 老师,你好,我公司是生产企业,在来料加工复出口时,开票金额开出口货物金额跟报关单上一致对吗?这样的话,账务上怎么处理,因为只收取加工费,所以会计分录应该是 借:应收账款----XX公司(加工费金额) 贷:主营业务收入----出口外销这样的话跟增值税报表跟 出口退税报表上 就不一致了!
- 老师,您好,报关费用跟检验费用做什么会计分录,营业费用还是管理费用,我是外贸型企业
- 老师您好,我想问一下,我5月开的出口发票,出口申报可能要8月,那我的会计分录 借:其他应收款----出口退税 贷:应交税金----应交增值税(出口退税)是在5月做,还是要等到8月申报时做?
- 新办企业第一次购买增值税税控系统专用设备及技术维护费的会计分录怎么做
- 老师你好。我公司是一外贸企业3月新购了一辆五菱面包车用于平时装货用, 请问老师这面包车的进项税能否认证抵扣??会计分录是怎么样的??
- 为纯外贸公司 ,有进出口权,可供应商给的含税价太高,超过了退税率。就不采用开票价,直接以私人账户付清货款或者是从基本户提现付款,请问这时我司的会计分录怎么作比较好?借:应付账款 贷:现金 ?要附哪些单据呢?这样做分录国税会追究吗?
- 我公司属于生产型外贸企业 1月15日收到外汇91083.5美金,其中包含77385美金的货款,剩余13698.4美金是下一批的订金。请问老师我分录这样做对吗 借:银行存款13698.4美金 贷:预收账款13698.4美金
- 你好,外贸企业,请教以下出口的会计分录是否正确。如果1月份收到预收款是1000美元,1月第一个工作日中间汇率是630.01,那我做的会计分录是借:银行存款 1000*6.3001=6300.1 贷:预收帐款 1000*6.3001=6300.1 ,到了2月份,开了外销发票,2月份第一个工作日中间汇率是631.03,那会计分录是不是 借:预收帐款 1000*6.3001=6300.1 财务费用 10.2 贷:主营业务收入 631.03*1000=6310.3 我主要问下2月份会计分录中的预收款
- 老师,您好!出口货物到国外,报关FOB价,拿到国内物流公司海运费发票,这个海运费是从国内港口到国外港口。我做会计分录的做借:产品销售费用 这样可以的吗
- 出口后,未取的进项发票,需要出口转内销,会计分录怎么处理
- 年末会计人员要注意哪些工作啊?例如利润分配,工会经费的支付,业务招待费的支付,个人代扣的个人所得税,养老保险的收回,具体要比平时多出哪些会计分录啊?是新手没碰到过年底的那些事,求老师帮忙。。。
- 老师好,请问一法人名下有两公司,A公司,B公司,且在同一地址,厂房在A公司名下,电表在B公司名下,由A公司出租给C公司,那么C公司的电费发票是由B公司直接开给C公司,还是B公司先开给A公司,再由A公司开给C公司(因为厂房是由A公司租给C公司的)另外还有一个问题,开电费发票给C公司时,开电费发票的公司会计分录是这样处理的,借 制造费用 红字, 贷 应交税金增值税销项税,贷现金,请问这样处理用不用计提水利基金和印花税?
- 生产企业计提和缴纳城建税,地方教育附加和教育费附加的会计分录怎么做?
- 老师你好!请问关于09年增值税转型改革后购入的固定资产,进项税已抵扣,现出售,开具增值税发票,会计分录中不将此笔收入计入:主营业务收入科目(而是通过固定资产清理科目),但是IC抄税后,增值税申报表主表显示的销售收入包括了固定销售收入,就会导致申报表与我账上的销售收入不符,那我要怎么处理才好
- 出口:收到发票:借:库存商品 应交税金-进项税 贷:应付账款发票月末认证,但是在申报的时候把该部份的进项税额转出。那么我账务上要怎么处理该部份进项税额呢?是不是做分录:借:应收出口退税 贷:应交税金-进项税转出是不是这样子做?不过如果把这部份进项税全部转到应收出口退税科目里,到时候还有余额的?
- 老师好,我司是加工销售纸制品的,由于管理需要,公司已经在建造传达室,1,请问老师我司向销售水泥的公司要的发票是普通发票还是增值税发票?2.我问过别人,如果我让销售水泥的公司要增值税发票,那个抵扣联我是不能抵扣的,这个不同于我购买纸张开来的增值税发票可以抵扣,请问老师是这样的吗,为什么呢?3我收到的购买水泥的发票,会计分录应该做什么呢,做到在建工程还是固定资产,请问老师详细解释在建工程怎么转到固定资产中去
- 你好,我企业8月份出口1份贸易方式是“货样广告品”是参展用的样品,没有收汇的,在财务上8月份也没有做出口,现在核销单,报关单元已退回,在电子口岸中也企业交单,数据报送,在外汇核销网上也核了别的货款,国税网上显示没有申报这一笔出口产品。请问这货样广告品是视同销售,出口转内销,没有收汇如何做会计分录?还有核了别家的货款是不是可以退回?
- 老师好,出口发票按CNF开票,货款1000美金,海运费100美金.做分录:借:应收账款——应收外汇XX国家,贷:其他应付款——海运费,贷:主营业务收入。这样做分录对吗?还有货运公司把海运费发票开给本公司,做分录,借:其他应付款——海运费。贷:银行存款。这样做分录对吗?
- 老师: 您好! 商贸企业在结转出口退税时增值税的会计分录具体操作。
- 老师,您好!为国外客户代垫运费,会计分录要怎么做?代垫运费对运费单据及其他帐务处理有什么要求没有?谢谢!
- 您好,请问外商客户给我汇款后,银行的收汇水单上有手续费一栏,例如收汇水单上收汇金额为:USD41070.00,手续费:USD35,请问如何做会计分录,谢谢
- 老师您好! 请问2010年汇算清缴后,在2011年6月又付了10年度的企业社保费(企业部分的)2万多元,以前直接做管理费用的,现在这笔费用应该怎么做分录,谢谢!
- 你好,我单位是杭州一家新办的外贸型出口企业,6月份预收款美金打入了待核查帐户,没去结汇,准备在这个月结汇,那待核查帐户是不要做会计分录?如果要做会计分录,那这笔待核查帐户里的美元记帐汇率一般来说是不是6月份的第一个工作日?最后一个问题,记帐汇率要到杭州市国家税务局去备案吗?
- 如果10年账面期初余额的09年应交增值税至今未交怎么办?该如何交这个税金啊?用不用调表啊,还有怎么做会计分录?另外,如果公司有一笔跨月收入需要缴税,这个税金要怎么交啊,还有对应这笔货的进项税发票是不是把已经抵扣的部分再调出来,需要改表嘛?还用作会计分录吗?麻烦了,谢谢!
- 老师好,我还是不明白,6月收到的外汇5000X第一个工作日的汇率6.8279, 11月结汇这笔6月收到的外汇5000,8月汇率6.6886,就是贷方 银行存款-美元户是5000X6.8279,还是5000X6,6886,请老师详细解答
- 老师你好,我企业一月份出口一份,贸易方式是“货样广告品”是参展用的样品,没有收汇的,在财务上一月份也没有做出口,现在核销单,报关单元已退回,在电子口岸中也企业交单,数据报送,在外汇核销网上也核了别的货款,国税网上显示没有申报这一笔出口产品。请问这货样广告品是视同销售,出口转内销,没有收汇如何做会计分录?还有核了别家的货款是不是可以退回?请老师详细说明,谢谢
- 老师您好,我是新办的公司,股东投入的投资款,也就是实收资本这一块,该如何作会计分录,比如我们两个股东,各投入50万,谢谢回复!
- 谢谢老师了,详细点
- 柸布预估怎么做会计分录
- 是一做申报就做账吗?2、建议您把问题描述清楚以便我们帮您回答,是指出口退税做会计分录还是指同内销做出口退税;
- 出口退税是在收到退税时做账,还是拿到出口退税汇总表时做账?那会计分录是怎样的?
- 你好,我有一批货物出口,总金额30000美元,可客户汇进来货款是26500美元,这个差额我应该怎么入账,会计分录该怎么做?谢谢
- 我厂是罗口针织厂,收到一张增值税专用发票,货物或应税劳务名称是染色费,请问老师这个算加工费用吗,怎么做会计分录谢谢
- 付款凭证上写着代扣国税 税号3301。。。。税种名称0069 所属期20100701-20100731金额是8.25 请问老师这是什么税种,应该怎么样做会计分录,是列支在财务费用上吗?付款凭证上写着代扣国税 税号3301。。。。税种名称0001 所属期20100601-20100630金额是850 请问老师这是什么税种,应该怎么样做会计分录?谢谢老师
- 老师你好,出口转内销的会计分录怎么做
- 老师你好,我公司有一种商品取消了出口退税,但仍有出口,比如出口1万美金,汇率6.8279,分录--借:应收帐款(外汇收入)68279,贷:主营业务收入(XX产品)58358.12,贷:应交税金9920.88,这样子做对吗?
- 老师你好,商口取消出口退税了,出口1万美金,汇率6.8279的话,按你上面说的分录,借:应收帐款56672,借:应交税金--应交增值税11607,贷:主营业务收入68279,这个11607的应交增值税,就是说尽管企业在取消了出口退税后,还是可以免去11607的增值税的,是这个意思吗?可以说得详细一点吗?谢谢!
- 不是汇率的原因,是本来钱就少打了几十美金,那我应该怎么做会计分录呢?谢谢!
- 美元到帐额跟报关单上金额不一样,会计分录怎么做?”
- 外贸商品流通企业 : 本月有开增值税进项红字发票 进项税额 只有2000 本月出口销售额为150万 那15栏 免抵退货物应退税额 应如何填写 ? 是150万*退税率么? 会计分录有做 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税金-出口退税
- 您好,我是尚未开始销售的外贸企业,购进原材料,收到对方开具的发票,进项税额待抵扣,做会计分录时,待抵扣的进项税额是不是可以作为待摊费用?
- 您好:请教企业购买银行无固定期超短期投资理财产品,会计分录应怎么做?谢谢!
- 老师,您好!我们2009年12月以C&F价2万美元出口,当月以2万美元在生产企业出口退税系统中录入明细(忘记折算FOB价),同时做账也是按2万美元做的收入和相应的进项税额转出。现在2010年2月我们要做单证收齐,是在出口退税系统中先冲减相应的明细,再按正确的FOB价19000美元(注:海运费是1000美元)录入吗?还有请老师告诉我这月怎么做这笔相关的分录?我不知道该怎么冲减,烦请老师把会计分录写出来。谢谢!
- 12月的纳税申报表上应纳税额是7万,当月需要做凭证,应该做什么会计分录啊?1月是不是做借:应交税金-应交增值税-已交税金7 贷:银行存款 7万? 税务局查出以前年份补交的企业所得税 不用以前年度损益的吗?
- 我单位收到一张转账支票,背书转让给另一家供货商,请问作为第二方会计分录应怎么做,需要附哪些原始凭证?谢谢
- 2009年12月底 生产成本-直接材料这个科目余额在贷方 请问老师这样对吗? 还有就是2008年少算的财务费用 2009年要怎么样做会计分录(实在是不懂)?外商投资的生产企业的教育费附加是按照免抵额的3%计提吗??
- 您好,我现在手上有一张收汇水单,金额栏为:USD170842.60,手续费栏为:USD35,请问以这张收汇水单为附件会计分录如何做,在做核销时,这35美元可以用做核销吗,谢谢!
- 老师,您好!太麻烦你们了!购进外销货物进项发票,11月份认证之后,做账的时候是不是就要做会计分录:借:其他应收款-应收出口退税 贷:应交税金-出口退税 借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出。谢谢!
- 老师,您好!我的意思是说是不是11月份认证之后,当月就要那样做会计分录了?谢谢!
- 老师,您好!我是新手,我们公司是外贸公司,内销和外销都有的。发生以下业务:购进外销商品100元,进项税17元,货物出口售价为120元,退税率9%;那么我们算出口退税额是不是100*9%9元呢,然后100*3%=3元转入成本呢,会计分录:1、借:其他应收款-应收出口退税 9贷:应交税金-进项税-出口退税部分 2、借:主营业务成本-出口商品成本 贷:应交税金-进项税额转出这样操作对吗?烦请详解,非常感谢!
- 我们进货一笔准备出口,进项税额10504.04,价税合计72292.5,这个会计分录怎么做
- 退税分录应该是应收补贴款还是其他应收款?实际帐务处理时以下那个是正确的1.等退税退到银行的时候直接作借:银行存款 贷:其他应收款2.在退税前做借:其他应收款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)等收到退税时再作借:银行存款 贷:其他应收款如果2是正确的,2中的前两个会计分录以什么为原始凭证做帐呢?在增值税报表二中怎么登记这个退税呢?
- 我公司10.20购入货物57375件,购入价61788.46,税额10504.04,10.29出口57375件,出口是0.2美元/件,当月汇率6.827,退税率13%。会计分录: 借:库存商品61788.46 应交税费-待抵扣进项税额10504.04 贷:应付帐款72292.5 出口时: 借:应收帐款78339.83 贷:主营业务收入78339.83 借:其他应收款-出口退税8032.5 贷:应交税费-退税8032.5 借:主营业务成本2471.54 贷:应交税费-进项税额转出2471.54 11月份申报
- 2008年的财务费用少算了100 2009年4月来审计过的 没审计出来 老师您说跨年是不能进行账务调整的 那我到底应该怎么样做呢
- 发现2008年的财务费用少算了,如果在2008年调整的时候这样做 借:财务费用100 贷 :银行存款 100 但是是2009年要调整 那应该怎样做会计分录呢 是不是应该做 借:利润分配-未分配利润 100 贷 以前年度损益调整100 希望老师把原理讲一下 因为对这个以前年度损益调整 利润分配这两个科目不太理解 麻烦老师
- 你好,请问一下我公司一笔出口业务报关单上的金额为3610.2美元,但是结汇的美元金额又为3575.9,我们开的发票金额跟报关单上金额一样,那这样的话,我们做会计分录时外销收入是应该做3575.9美元呢?还是做3610.2美元?谢谢老师!!万分感谢!1
- 公司现在收到预付款在待核查帐户上,该怎么入账呢?到帐是2990美元,对方实汇3000美元,写出会计分录
- 老师,我查到,编制免抵额、退税额会计分录的凭证是《免抵退税审批通知单》,那编制不得免抵退额会计分录的凭证是什么?编制应纳税额会计分录的凭证是《增值税申报表》吧?
- 老师,免抵退做的 不得免抵退额、本期应免抵额、本期应退税额等的会计分录,是依据什么原始凭证呢?
- 您好: 在地税局开的劳务费完税证(收据),会计分录应怎么做?谢谢!