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- 您好!老师,生产企业外购商品出口,不属于出口视同自产商品,是不是实行出口免税?购进的材料和加工费是否需要做对应的进项转出?出口货物正常开具增值税普通发票后,还需要在生产企业出口退税申报系统中录入数据,报税电子数据吗?请老师帮忙解答,谢谢!
- 免税销售,要做进项税额转出,怎么计算,A是按比例计算,进项税额转出=当月免税销售额/当月全部销售额*当月全部进项税额,B还是根据材料的进价计算,进项税额转出=所用原材料的进项税额(即材料成本*购买材料时的税率),还是AB两种都是错的,那正确的该如何计算
- 老师好,请问进项转出的金额需交纳地税的“城建税、教育费附加、地方教育费附加”吗?谢谢!
- 老师:您好!我公司1月份出口货物,我在1月份已确认销售收入,做纳税申报了,现在3月份收到报关单,想在4月份头上做出口退税,那进项转出应是在3月份做帐务处理还是收到出口退税汇总表后在4月份做帐务处理?还是当月确认销售收入就要做进项转出?
- 老师好,外销业务的征退差额:借:主营业务成本 贷:应交税费—应交增值税(进项转出),这笔会计分录在出口货物开具进出口发票当月作,还是等报关单收到申办出口退税月份作分录?谢谢!
- 老师,我们是一家外贸企业。当时出口退税培训的时候老师说拿到购买原材料的进项发票时,要把17%的进项税额全额转出,我们出口的货物退税率是13%,可是我现在查询网上的回答,是进项转出4%(17%-13%),然后做一笔借:其他应收款 贷:应交税金-出口退税 (13%)。拿到退税款时 借:银行存款 贷:其他应收款 。到底应该按照哪种方法做啊?望老师回答
- 前期出口货养广告品 业务员未告知是免费提供的 财务根据报关单开具了出口发票并在出口明细里进行了申报 这个月财务只收到报关单的核销联没有退税联 国税告知在免税明细(新)里进行申报 目前我公司的操作是 1.先在基础数据里对此笔出口明细做单证收齐 2.在免税明细(新)里进行了申报疑问1.这样做对吗 2.那以前的进项转出要冲掉吗
- 老师你好,增值税附表二里,进项转出不能填负数的吗?
- 你好,我司是外贸出口企业,一笔业务我们拿不到进项增值税发票了,按照资料不齐申请免税,一般确认成本是商品不含税金额加上进项转出的税额,但现在因为没有发票,那么在会计账务上要如何确认成本的?
- 纯出口公司 2月份取得的 但是使用了旧版发票专用章 退税专管员让重新开具 由于2月份已经认证 于4月申请开具红字发票 系统自动转入进项转出 如图所示 实际上是没有税款的 请问该如何申报
- 我公司是一家外贸公司,有在做出口业务和内销业务,请问这样应该怎么填写表二和表一还有主表,因为内销业务还要交增值税,但外销的进项税比较多,很难区分。外销还有进项转出和退税,而且退税又比较晚,应该如何填写区分呢?
- 请问这个税负率=[(内销收入+外销收入)*适用税率-(上期留抵+本期进项-期末留抵-进项转出)]/全部销售收入*100%的出口生产企业税负计算公式是否正确?如果公式正确那么公式中的上期留抵和期末留抵在增值税纳税申报表上分别指的是那一行数字?还有全年税负也是这样计算的吗?
- 老师好,请问,用于厂房维修的彩钢卷的增值税专用发票,进项是不是不能抵扣,要进项转出的?
- 我外贸公司购入电脑开来的增值税发票已认证,申报增值税时要做进项转出不知填写在哪一栏
- 举例,我期初留底税额为0,本月外销额为752568.69元.内销额为416414.69,销项为416414.69*0.17=70790.52元,外销进项转出为19311.39元.进项为157577.42,当月退税额为67475.51元.申报退税额为86692.98元,免抵额为19217.47元.我是生产型出口退税企业,我的税负率具体是怎么算的?谢谢
- 老师 请教一下 免费出口的样品单 是不是不用开发票的? 是按FOB出口的 做账的时候 把增值税提出来 在进项转出这个科目做 对吗? 要在出口退税申报明细表上怎么填呢?
- 单位买进一批货物,在运输途中发生了交通意外,货全部毁损了,那进项要转出吗?转出的话在附表二中填在哪栏?
- 我公司有一批存货,现因无法满足市场要求,无法销售,想申请报废,请问这种情况报废的存货是非正常损失的存货吗?如果是的话,就需要进行进项转出,应如何转?
- 老师你好,有一部分商品将取消出口退税,对于生产型企业:1、如果仍有出口商品的话,退税申报是不是还是照原来的申报,只是退税为0。2、出口这部分外销金额,17点全为进项转出,对于增值税来讲,这出口的外销金额,也视同内销的销售吗?
- 老师;你好!我上班的公司是刚办的进出口权,出口退税的帐务处理和一个以上进出口权的帐务处理是不是相同的呀,是不是那个进项转出呀,谢谢指点!
- 平台老师;你好!我上班的公司是刚办的进出口权,出口退税的帐务处理和一个以上进出口权的帐务处理是不是相同的呀,是不是那个进项转出呀,谢谢指点!
- 电费生产和非生产混用,不要进项转出,是根据新条例吗?
- 我们宿舍等用电和生产区在一起,要做进项转出吗?按多少比例??
- 老师你好: 本月我的出口销售是负数,那么进项转出也是负数,在填出口退税系统的纳税申报表中"不得抵扣税额"填0,那我增值税纳税申报表中的进项税额转出是不是也填0,在填出口退税系统的纳税申报表中的"进项税额转出"是不是也填0? 急等!
- 老师你好:本月我的出口销售是负数,那么进项转出也是负数,在填出口退税系统的纳税申报表中"不得抵扣税额"是不能填负数的,那这样一来我跟增值税纳税申报表中的进项税额转出累计不一致了,这种情况我该如何处理?急等!
- 老师,您好!国内购进用于外销的货物取得增值税票,我们把它与内销发票一起认证,认证后就是要进行抵扣的,怎么样才能把这部分税额分离出来呢,我们是贸易型公司。做进项转出的话可以吗?“进项税额转出”那个是错票才进行进项转出的吧?不知道该怎么处理了。谢谢!
- 请问老师,一家商贸型的公司,销售铝材,购入一台空压机用于加工,金额是1000多,进来的增值税发票可否抵扣?如果可以抵扣,是不是固产资产原值要减去税金的?如果不可以抵扣,该如何操作,是不是税金进项转出,固定资产原值就是发票总金额(包括税金)?
- 老师好!请问我公司出口一批服装,并且要配套出口塑料袋和小纸盒,我想请问一下,我们报关出口塑料袋和小纸盒是单独申报的,这个金额是不是不能大于衣服总价的33%,如果大于33%,那么大于的这部分就不能退税?还要缴税是吗?我能不能做进项转出处理?
- 国税老师您好,新办外贸公司处于一般纳税人辅导期中,货物出口后,购进的增值税进项发票,认证后,可以作当月进项转出吗,也就是说,辅导期对增值税发票没有隔月抵扣说法, 可以当月认证当月作进项转出吗
- 来料加工所耗用的国产材料需要做进项转出吗??