-
- 主页 > 标签 > 进项税额 >
- 我们是商贸企业,有内销也有出口,内销的进项税额是可以抵扣的,出口的进项税额可以抵扣吗?出口货物的进项发票中不能退税部分税额要从内销中抵扣出来吗?
- 我上月出口了一笔货物,商贸企业,退税率是13%,进项税额是10504.04,根据进项税额计算出退税8032.5,不予退税2471.54,那么这个10504.04是不能抵扣的,是不是这个2471.54是不是还要从我认证了的可以抵扣的内销进项税额中抵扣出来呢?
- 这个进项税额转出我不是很理解请高手指教:我10月份进了一笔货物当月就出口了 进项发票也当月开给我了 我们是13%的退税率 那么剩余的4%就是不予以退税部分就要做进项税额转出 也就是说这个4%的税不但不能抵扣而且还要从我认证了可以抵扣的发票税额中扣除是吗?
- 我们10月份开出的出口发票,10份入的库,有进项发票,当月就要做进项税额转出吗,我11月份再作进项税额转出行吗?
- 本期应纳税额=销项-进项+进项税额转出对吗?也就是说这个进项税额转出部分就是不予抵扣的部分对吗?为什么要+进项税额呢,这样我们要交很多税的呀
- 我这个月出口货物时进项发票的税额是10504.04那么计算出应退税额8032.5不予以退税2471.54,在增值税申报表二中怎么填写这几个数字?我是这样做的在表二中的14栏填写2471.54,这样主表中的本期应纳税额就多了2471.54,我不明白我们进货的时候已经支付了这个税款,怎么还要再支付一次呢这样是不是重复交税了?
- 老师,您好!国内购进用于外销的货物取得增值税票,我们把它与内销发票一起认证,认证后就是要进行抵扣的,怎么样才能把这部分税额分离出来呢,我们是贸易型公司。做进项转出的话可以吗?“进项税额转出”那个是错票才进行进项转出的吧?不知道该怎么处理了。谢谢!
- 我们进货一笔准备出口,进项税额10504.04,价税合计72292.5,这个会计分录怎么做
- 退税分录应该是应收补贴款还是其他应收款?实际帐务处理时以下那个是正确的1.等退税退到银行的时候直接作借:银行存款 贷:其他应收款2.在退税前做借:其他应收款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)等收到退税时再作借:银行存款 贷:其他应收款如果2是正确的,2中的前两个会计分录以什么为原始凭证做帐呢?在增值税报表二中怎么登记这个退税呢?
- 我公司10.20购入货物57375件,购入价61788.46,税额10504.04,10.29出口57375件,出口是0.2美元/件,当月汇率6.827,退税率13%。会计分录: 借:库存商品61788.46 应交税费-待抵扣进项税额10504.04 贷:应付帐款72292.5 出口时: 借:应收帐款78339.83 贷:主营业务收入78339.83 借:其他应收款-出口退税8032.5 贷:应交税费-退税8032.5 借:主营业务成本2471.54 贷:应交税费-进项税额转出2471.54 11月份申报
- 不知道这个问题是不是该这里提问?城建税这些都是按增值额缴纳的,这个增值税计征依据是?1:实际缴纳的本月增值税额!销项税额-进项税额=应纳税额缴纳2:我企业是出口企业,就是国内销售加国外的销售*17%-进项税额缴纳请解答谢谢!
- 老师,您好!我们是新办出口生产企业,内销为主,当地国税部门说我们可以抵税,不退税,那在抵税的情况下需要做进项税额转出吗?
- 老师,您好!谢谢您昨天的回复!我还想请问一下:8月出口,9月15后有海关信息和外管局信息,那是不是要将8月的这笔出口销售额填写在9月的增值税报表上的“免、抵、退办法出口货物销售额”一栏? 还想请问一下:我们公司是自己生产产品的,内销加外销,以内销为主,销项税额大于进项税额,那是不是就没有进项税额转出?
- 老师:好!我生产企业出口A货物,因A货物退税率为零,我企业账务处理时视同内销交了17%销项税。现在因包装袋问题国外客户已退货,并且要求重新发货。请教:1、退回的A货物,只是包装袋问题,那退回货物作进项税额转出,按哪个金额为计算基数?--销售成本?--包装袋成本?
- 现在增值税申报里,固定资产有两张表格,一张是固定资产进项抵扣情况表,一张是固定资产进项税额抵扣明细表这两张是一样吗。我如果这个月有固定资产抵扣,需要在哪张里录入?
- 老师,增值税一般纳税人,本期 进项税额>销项税额,增值税是零申报吧?另外,以增值税为计税基础的地税税种,也是零申报吧?
- 您好!我是一家外贸公司(非生产企业,纯出口),请问我们的进项税额、出口销售额、应退税额等在增值税纳税申报表中如何填报?发现很多外贸公司的填报方式均有所不同,不知是否有统一的规范填报。我的邮箱是jance@link-footwear.com 谢谢!
- 老师,对于购入货物的增值税专用发票已超过90天未认证未记帐的情况,除了向所属的税务机关报备,把未抵扣的进项税额做入成本以外,为何还需按情况核实是否需要补交税款, 那税款是销货方已付的啊,作为购货方我只是放弃了抵扣的权力而已,只是自己吃了这点亏,没有必要再交税款了吧?这一点想不通啊,请老师指教!谢谢!
- 用于生产车间购入的配电箱、铜电缆应该计入什么会计科目,其进项税额可以抵扣吗
- 您好!购买的汽车用填入固定资产进项税额抵扣表中吗?谢谢!
- 老师,你好,我司的出口发票丢失了,要怎么处理啊?挂失可以吗?需要发票吗?进出口企业在VPDN国税申报怎么操作?有操作手册吗?有请发送qiuchanghui52@163.com,特别是我做出口退税,购进货物取得的增值税发票的进项税额能抵扣吗?不能抵扣的要怎么填?内销和外销收入要区分开填吗?填哪张表?谢谢
- 您好!我公司于2008年1月份国内购进货物一批,原打算部分出口,并已向国税局申请开立分批单,后期由于客观原因导致货物暂不出口,并于2008年11月份向国税局申请撤销分批单。根据《国家税务总局关于外贸企业出口视同内销货物进项税额抵扣有关问题的通知》规定:“外贸企业应在30天内向主管退税的税务机关申请开具《证明》”。请问我公司是不是应该向国税局申请开具证明呢?谢谢!
- 您好,请问申报退税时,同一企业增值税发票的进项税额达到多少的时候需要发函调查?
- 你好!我公司开展进料加工,主要原料进口,其他国内采购.请问产品出口后是否可以抵扣国内采购原料的增值税进项税额,这样表述正确吗?如果出口产品可以退税,是否按免抵退操作?
- 你好,我公司于6月1日开始辅导期,6月未发生销售,6月进项税额229.72元,七月发生销项税额13256.26元,进项税额12550.22元.在填增值税申报表时发现7月只能抵扣进项229.72元,请问7月进项税额12550.22元在7月不能抵扣吗?