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- 比如2月份的出口,发票开在2月份。申报在4月份,那汇率用那一个呢?用2月汇率还是4月汇率的?还有2月份开了票,没有申报。那系统上跟账面上期末留底不是对不上了吗?
- 生产企业出口货物劳务增值税免抵退税如何计算?
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- 生产企业出口货物劳务增值税免抵退税如何计算?
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- 分子是报告期末未到期的延期付款报告金额,分母是核查期内(即12个月)进口总额+出口总额+收汇总额+付汇总额。是这样计算的吗?
- 老师您好,我公司是生产型出口企业,实行免抵退税收政策。2013年底应退税额675万,但是期末留抵只有3万元,这样企业实际退税额3万,剩下672万元企业如何处理?
- 请问这个税负率=[(内销收入+外销收入)*适用税率-(上期留抵+本期进项-期末留抵-进项转出)]/全部销售收入*100%的出口生产企业税负计算公式是否正确?如果
- 外贸生产企业,每个月增值税应纳税额是零。那税负率也就等于零了,每个月要退税的话增值税纳税申报表期末留底额要留多少才算是符合规定的?这样每个月增值税应纳税额是零可
- 如果我增值税纳税申报表期末留底额小于应退税额,那么我可以退到留底的金额还是应退税额?
- 如果本月只有内销没有外销,那增值税纳税申报表期末要不要留底?
- 有外销有内销,想要退税的话是否每月增值税申报表期末需要留抵额?有留底是不是应纳税额为零?
- 当期有应纳税额是不是意味着当期期末就没有额了?
- 老师,您好!这个问题我还是有点不清楚,假设我们7月发生业务内销不含税金额500000,外销不含税金额4500000,7月增值税纳税申报表期末留抵税额140067
- 外贸生产企业,既有内销也有外销,纳税申报表如果当期有缴纳应纳税额,是不是期末就没有留底额了,这样是不是就没有退税了?
- 是不是要有期末留底国税才能给予退税,期末留底跟应退税额取较小值退税?
- 平台老师,你好!我想请教 一下,出口退税应纳税额如何计算,有上期留抵的,也有期末留抵的情况,请老师指点,谢谢
- 请问老师,出口退税的应退税额是否是抵缴了应纳税以后,有多余的才会退回呀,还是各不相关的二回事呢,应缴多少,就缴多少,同时应退多少就退多少呢,请老师指点!谢谢老师
- 老师您好:您说生产企业退税应该根据当地免抵退税额,而不是期末留底税额,那每个地方税务局的免抵退税额的计算方法不一样么?那就我企业进行申报退税应该能退多少呢?
- 老师,你好!"国税函[2010]1号"中那些无法消化留抵税额,是不是就是我们免抵退汇总表中第23栏的期末留抵税额.另外如果办理的话需要提供哪些文件?有办理时间限
- 老师你好: 我想问一下,当生产企业当月是不是有税可退,是不是只要看出口退税系统里的申报汇总表第24栏"当期应退税额"? 如果期末留抵税>名抵退税额,
- 新办生产企业9月1日份第一次做出口收入10万元,退税率13%,期末留抵税金40万元分录1.借:应收帐款100万元 贷:主营业务收入100万元
- 重大利好!增值税期末留抵退税最新政策来了!
- 办理增值税期末留抵税额退税有关事项的公告
- it丹阳公司代理记账-丹阳七年级英语期末卷
- 审查应付账款期末余额变动合理性时,审计人员可采用的分析方法: - 宝应初级《审计理论与实务》每天一题:应付账款期末余额
- 企业进行材料清查时,对于盘亏的材料,应先记入“待处理财产损溢”科目,待期末或批准后,对于应由过失人赔偿的损失计入( )科目。 - 泰兴资产评估师《资产评估相关知识》每天一题:盘亏的原因
- 某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2020年3月外购货物准予抵扣进项税额50万元,货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物不含税销售额210万元,出口货物销售额折合人民币260万元。则该企业当期的应退税额为( )万元。 - 赣榆税务师《涉税服务实务》每天一题:应退税额
- 税务师受托对某企业进行纳税审核,发现该企业某月份将福利部门领用的原材料20000元,计入生产成本,经核实当月期末材料结存成本为50000元,期末在产品结存成本为80000元,期末产成品结存成本为120000元,本期销售成本发生额为200000元,则税务师采用“按比例分摊法”计算的分摊系数为( )。 - 海安税务师《涉税服务实务》每天一题:销售成本
- 甲公司正在编制下一年度的生产预算,期末产成品存货按照下季度销量的10%安排。预计一季度和二季度的销售量分别为150件和200件,一季度的预计生产量是( )件。 - 灌南注册会计师《财管》每天一题:预计生产量
- 下列关于增值税期末留抵退税制度的表述中,正确的有( )。 - 镇江《资产评估相关知识》每天一题:留抵退税
- 某卷烟生产企业2020年7月外购烟丝,取得增值税专用发票上注明税款为6.5万元,当月生产领用80%,期初尚有库存的外购烟丝2万元,期末库存烟丝12万元,该卷烟生产企业当月应纳消费税中可扣除的消费税为( )万元。(烟丝的消费税税率为30%) - 镇江税务师《涉税服务实务》每天一题:消费税
- 某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12月销售服务,开具增值税专用发票注明税额25万元;购进服务取得增值税专票发票上注明税额13万元,其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务;进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税( )万元。 - 苏州税务师《税法一》每天一题:应缴纳增值税
- 尽管注册会计师在对ABC公司进行中期审计期间已获取有关控制在期中有效运行的审计证据,但仍应对自期中至期末这一剩余期间的内部控制有效性进行控制测试,以获取充分适当的审计证据。一般来说,下列因素中与需要获取的剩余期间审计证据的数量成同向变动关系的有( )。 - 常熟注册会计师《审计》每天一题:审计证据
- 下列有关被审计单位期末预收账款明细账借方余额的处理,注册会计师的判断正确的是( )。 - 东台注册会计师《审计》每天一题:预收账款
- A注册会计师在对甲公司期末存货进行截止测试时,通常应当关注( )。 - 溧阳注册会计师《审计》每天一题:期末存货
- 下列各项中,会引起企业期末存货账面价值变动的有( )。 - 无锡初级会计职称《初级会计实务》每天一题:账面价值变动
- 某企业12月31日有关外币账户余额如下:应收账款(借方)9000美元,72900元人民币;银行存款20000美元,162000元人民币;应付账款(贷方)6000美元,49200元人民币;短期借款2000美元,16500元人民币;长期借款(为购建固定资产专门借入,且固定资产已交付使用)15000美元,124200元人民币。12月31日的即期汇率为:1美元=8.5元人民币,不考虑其他因素,则期末应调整的汇兑损益为( )元。 - 如东中级会计职称《中级会计实务》每天一题:汇兑损益
- 母公司和子公司的所得税税率均为25%。2×19年9月,母公司向子公司销售商品100件,每件成本1.20万元,每件销售价格为1.50万元,子公司本年全部没有实现对外销售,期末该批存货的可变现净值每件为1.05万元,2×19年末母公司在编制合并报表时,不正确的处理是( )。 - 崇川中级会计职称《中级会计实务》每天一题:合并报表
- 某企业2018年9月1日甲材料账面实际成本为500元,结存数量为200公斤;9月2日购进甲材料250公斤,每公斤单价12元;9月7日又购进甲材料300公斤,每公斤单价13元;9月10日和9月20日各发出材料300公斤。该企业采用先进先出法,期末材料成本为: - 宿城初级审计师《审计专业相关知识》每天一题:存货
- 审查应付账款期末余额变动合理性时,审计人员可采用的分析方法不包括: - 东台初级《审计理论与实务》每天一题:分析方法
- 在核实货币资金收支截止期时,审计人员发现被审计单位经常会采取下列做法,其中属于高估期末银行存款账面余额的是: - 沛县初级《审计理论与实务》每天一题:账面余额
- 在核实货币资金收支截止期时,审计人员发现被审计单位经常会采取下列做法,其中属于高估期末银行存款账面余额的是: - 常熟初级审计师《审计理论与实务》每天一题:账面余额
- 某公司预算期年初产品存货为1 000件,预算期销售量预计为80 000件,预算期期末产品存货估计为800件。该公司预算期生产量预算为: - 连云港初级《审计专业相关知识》每天一题:生产量预算
- 甲公司采用固定股利支付率政策,股利支付率50%。20×4年,甲公司每股收益2元,预期可持续增长率4%,股权资本成本12%,期末每股净资产10元,没有优先股。20×4年末甲公司的本期市净率为( )。 - 建邺注册会计师《财管》每天一题:本期市净率
- 甲公司拥有乙公司80%的有表决权资本,2×18年,甲公司向乙公司销售A产品100台,每台售价5万元,价款已收存银行。A产品每台成本3万元,未计提存货跌价准备。至2×18年末,乙公司从甲公司购入的A产品对外售出40台,其余部分形成期末存货。2×18年末,乙公司进行存货检查时发现,因市价下跌,库存A产品的可变现净值下降至280万元。则甲公司编制合并报表抵销分录时应确认的递延所得税资产为( )万元。 - 滨海中级会计《中级会计实务》每天一题:递延所得税资产
- 2020年12月31日,某企业“应付票据”“应付账款”和“其他应付款”相关明细科目期末贷方余额分别列示如下:商业承兑汇票60万元,应付账款15万元,其他应付款5万元。不考虑其他因素,该企业2020年12月31日资产负债表中“应付账款”项目期末余额为( )万元。 - 清河初级会计职称《初级会计实务》每天一题:应付票据
- 下列资产负债表项目中,其“期末余额”应根据有关总账科目和明细科目余额分析计算填列的有( )。 - 高港初级会计职称《初级会计实务》每天一题:资产负债表