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- 老师:您好!我公司1月份出口货物,我在1月份已确认销售收入,做纳税申报了,现在3月份收到报关单,想在4月份头上做出口退税,那进项转出应是在3月份做帐务处理还是收到出口退税汇总表后在4月份做帐务处理?还是当月确认销售收入就要做进项转出?
- 出口一笔业务属不计收入免费提供给客户,还有一种情况是因前批货出质量问题属于赔偿给客户,公司未做开具出口发票处理,收到报关单直接做内销帐务处理,这样是否合理
- 老师,您好!就是国外客户把美金汇到我们公司账户,本来货应该发往境外,应该要报关出口。后来因为一些原因,客户让我们把货发到国内某个城市即可。这样子有收汇却没有报关出口,会影响总量核查,要怎么操作?您好!境外收汇,境内交货的情况,建议企业做特殊交易报告。这种情况我们帐务处理是不是就转内销补税即可,不用开出口发票。
- 不能抵扣的进项税额,发票认证之后应把进项税额转出,会计分录应怎么做?
- 老师您好!我有一A公司与B公司签订销售合同,然后A公司全额将销售发票开给B公司,但B公司以法人个人的名义将一部份货款付给A公司,另一部份货款以B公司名义付给A公司。请问老师:这样A公司能否可将B公司以法人个人名义支付给A公司的货款当作以B公司支付来帐务处理?
- 您好!本公司生产型企业,接到外贸公司要求进料加工业务,对于此业务账务如何处理,进口的原料如何操作,需不需要交纳进口关税等?在加工过程中辅料还要本公司采购,对于国内采购的辅料款税金可否抵扣?出口后如何进行退税申报?谢谢老师能详细回答!
- 老师,“培训公司支付给外聘培训老师的劳务费,可作为成本入库”,具体是什么会计科目?那如果是自已公司的老师呢?也是作为成本吗?还有购买的教材应入什么会计科目?谢谢!
- 老师,早上好,培训公司的帐务是怎样处理的?应该没有成本科目吧?
- 上个月,由于开票员的失误把一张打印格式错误的普通增值税发票电脑上忘了作废,而纸质发票是写了作废。那只能这个月冲红。那我在帐务处理上可不可以直接在上个月就冲红。
- 老师:您好,“材料已到进项票未收到”和“材料和进项票都已收到但未认证”的帐务处理,谢谢
- 老师,您好!为国外客户代垫运费,会计分录要怎么做?代垫运费对运费单据及其他帐务处理有什么要求没有?谢谢!
- 我是一中外合资企业,因有部份国外USO认证费以前注册是注册国内企业的,所以认证费一直都是由国内企业购汇支付的,因此发票也开入到国内企业。但实际此笔认证费因为中外合资企业承担(因为国内企业没有生产,都是由中外合资企业生产经营的),请问老师,这笔认证费我应该怎么样来进行帐务处理,可不可以税前列支到中外合资企业的费用中,如果能要怎样处理?谢谢回答!
- 我是外贸公司,三月出口了一批货物,出口发票已开,这时应该确认收入了吧,但是进货发票还未拿到,款也未付,那这是该怎么结转成本呢?暂估入账吗?借:库存商品,贷:应付账款——暂估款,这样对吗?还是先不确认收入,等发票拿到再做
- 我是一家外贸企业,在3月25号已报关出口,出口发票已开,但进货发票还未拿到,开票金额未知,三月份做帐务处理时,需暂估多少成本呢?
- 您好,我单位与外商签订合同一份,外商将合同金额的30%以预付款形式汇入我公司美玩核查帐户,我公司也已结汇,后来因种种原因些合同取消,与外商协商决定合同取消,30%的预付款按合同约定不予退回,请问这部分外汇我公司如何做帐务处理,需要在外汇局备案吗谢谢
- 您好,我对生产型企业出口退税这一块总是弄不明白(包括申报退税软件的操作,退税的帐务处理等到),请问哪里有这样的学习资料呀,请给予指导,谢谢
- 出口零退税产品,做帐时海运费可以冲减销售收入,如果运输方式是空运,那空运费也可以冲减销售收入吗?帐务处理是不是和海运费一样呢?谢谢!
- 您好,请问应收帐款明细帐中有一笔业务刚开始是借方余额,在业务进行中如果出现了贷方余额,请问如果出现贷方余额需要将这一明细转出吗,如果转出是转到预收帐款还是应付帐款中呢,谢谢
- 你好,请问资产负债表中的应收帐款项是根据应收帐款的明细帐填列还是根据总帐填列呀,比方说应收帐款项下有明细如下:A:借方余额200000,B:贷方余额150000,请问资产负债表中的应收帐款是填50000,还是填200000呀,
- 老师;你好!我上班的公司是刚办的进出口权,出口退税的帐务处理和一个以上进出口权的帐务处理是不是相同的呀,是不是那个进项转出呀,谢谢指点!
- 平台老师;你好!我上班的公司是刚办的进出口权,出口退税的帐务处理和一个以上进出口权的帐务处理是不是相同的呀,是不是那个进项转出呀,谢谢指点!
- 老师,想问一下,外贸公司由于报关员失误,在报关时将报关金额比实际收汇金额少报了500美元,货款已收并已结汇,因为即将到期,所以没去海关改单,如果接下去没出口业务,那这笔钱帐务上怎么处理?会涉及到哪些税金?谢谢!
- 我公司为外贸公司,出口货物一批,总金额为:20000美元,境外汇款总额为19970美元,境外手续费:30美元,请问这笔货款该如何做帐务处理
- 我公司为外资进口企业,每次的进口增值税都在当月抵扣完毕。现有一批存货要出口到国外。请问,我在出口的时候还需要交增值税吗?帐务如何处理。举例说明,进口的时候成本是100万,税金17万已抵扣。出口的时候加5%的利润,即105万,这个时候应做怎样的帐务处理呢?
- 我们是外贸企业,有一进项发票准备用于出口,在增值税申报录入中录成不抵扣,后来此笔出口业务取消,转成销业务后的帐务处理,这票发票的进项税额是不是就从进项税额中转出,转主营业务成本呀
- 您好: 请教一下,我09年有笔运费2000元,已做过费用,当付款时应冲其他应付款科目的,结果又做到费用里去了。2010年才发现,应该怎么调整?谢谢!
- 老师,你好!我公司购买了一批货物后,发现质量有问题,现需要做退货处理.可对方开给我司的专用发票昨天认证已到期,我司也未做帐务处理.请问这种情况我司可以直接把发票退给对方,让对方开红字发票吗?如不行,该如何处理?
- 您 好:请教有关海运费,佣金,收汇水单中的财务费用如何做帐务处理,如何做才是正确的处理方法
- 请问外贸企业既有内销业务又有外销业务,企业的增值税销项与进项需要分开核算吗,如果企业将内销业务的进项增值税错误的记入外销业务项下,或者是将外销业务的进项校舍税错误的记入内销业务项下,该如何做帐务处理及报表的处理,谢谢
- 请问:国税局查补前年的增值税如何帐务处理?
- 老师,您好: 我看过海关总署的第74号文件,里面关于保税料件,经营单位和加工企业只能做委托加工,不可以将保税料件转售给加工企业。 而进料作价加工,经营单位却将保税料件开增值税发票给加工企业,这种行为属于销售或转售吗? 有些海关不认可这种“进料作价加工”方式,认为一旦将保税料件开票出去,就是一种销售行为了。 针对此问题,有点困惑,我们要怎么做,请帮忙解答,谢谢!
- 老师,您好: 非常感谢您百忙之中快速回复疑问。 如果企业按照国税的“进料作价加工”方式处理帐务,那么站在海关的立场上,会因为此事来断定企业违规了吗?会处罚企业吗?
- 退税分录应该是应收补贴款还是其他应收款?实际帐务处理时以下那个是正确的1.等退税退到银行的时候直接作借:银行存款 贷:其他应收款2.在退税前做借:其他应收款 贷:应交税费-应交增值税(出口退税)借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)等收到退税时再作借:银行存款 贷:其他应收款如果2是正确的,2中的前两个会计分录以什么为原始凭证做帐呢?在增值税报表二中怎么登记这个退税呢?
- 我公司10.20购入货物57375件,购入价61788.46,税额10504.04,10.29出口57375件,出口是0.2美元/件,当月汇率6.827,退税率13%。会计分录: 借:库存商品61788.46 应交税费-待抵扣进项税额10504.04 贷:应付帐款72292.5 出口时: 借:应收帐款78339.83 贷:主营业务收入78339.83 借:其他应收款-出口退税8032.5 贷:应交税费-退税8032.5 借:主营业务成本2471.54 贷:应交税费-进项税额转出2471.54 11月份申报
- 老师你好:我是一外贸公司,现出口一样品去国外,此样品是我们免费从工厂取得,没有进来的增值税发票,通过快递邮出,没报关,是要收汇的,现在外汇已收到,请问:1》收汇了,如何做帐务处理;2》外汇如何核销。
- 我公司现在收到部分预付款,我做了合同和提款登记,下一步需要做什么呢?可以先不结汇吗?这个款不等用的,可以等款到的多一点再结汇吗?我们的合同中没有关于预付款是分级次汇的,只是4万美元的货在50天内发完,发一笔接一笔帐,那这样的话是不是在合同登记中就只登记目前收到的这个款就可以呢,帐务处理可以做一下分录吗,现在的款在带核查帐户中2990美元,是要折合人们币做帐吗?
- 老师,您好!我司出口精制盐,进项增值税发票金额:9025.6411,税额:1534.35.出口销售金额是USD3696,海运费是USD2400,保费是:USD11.09.汇率是:6.812, 请问运保佣是不是可以冲减销售收入?会计帐务如何处理,谢谢!
- 老师好,我公司购进一商品,直接用于销售,进项是普通发票1000无,帐务处理为:借:库存商品 1000,贷:银行存款 1000;销售时,增值税专用发票为(2000+340),帐务处理为:借:银行存款 2340,贷:主营业务收入 2000,应交税金-销项税 340;帐务处理对吗?在没有其他进项发票可抵扣的情况下,应交税金为340元吗?如果是(1000+2000)*17%=540,那170的税金是哪个科目呢?先谢谢了!
- 公司代扣代缴外国企业所得税,税务局有就此退一定比例的手续费。请问该手续费的比例是多少呢?退回的手续费如何进行帐务处理?
- 老师好,快递一样品给国外客户,是收汇的,不报关的,相应的进项增值税发票也已取得,问:根据实际快递的数量及销售单价开具出口销售统一发票,凭出口发票至银行办理结汇,不会占用结汇额度,对吗?不报关则没有报关单,则不能退税,相应的进项增值税额则全部转出?是不是这样操作?
- 老师好:我单位要出一产品给客户,是通过UPS快递的,销售发票怎么开?谢谢!
- 老师好:我单位客户是老外,货通过快递出口,是不报关的,依据什么资料开票啊?发票类型是出口货物销售统一发票吗?如果报关的,是通过海关的报关单开票,是吗?
- 补交上年度企业养老金部分,医疗是通过以前年度损益调整还是直接计入当月费用?
- 开出口货物发票做帐,借:应收帐款 贷:主营业务收入退税差额的帐怎么做?谢谢!
- 老师,您好! 是这样的,我们的业务员有好几个,他们的报法可能会不一致,有的加在里边,有的则注明一下运费多少但不加在里边,至于这种状况我是通过与实际收汇核对后才分晓,所以进行帐务处理时是否也可以这样按实际