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- 你好,我们7.29有一笔收入,是预收货款,申报的时候没勾选预收货款,变成一般贸易收入,现在想修改,可是申报单修改那边查不到这笔,想问一下要怎么修改。
- 我单位为小规模纳税人,7月底由于稽查查补上年度未申报销售收入后,本年累计销售收入超过一般纳税人标准,8月份企业未主动到税务机关办理一般纳税人登记,8月22日收到税务机关制作的《税务事项通知书》,要求10个工作日内到税务机关办理一般纳税人登记。我企业在规定时间内仍未办理相关手续,请问我公司9月份的销售是否需要按照一般纳税人的税率申报缴纳税款?
- 我公司收到当地政府拨付的一笔财政专项补贴资金,按税法规定符合企业不征税收入的条件。因财务人员疏忽大意,支出时没有进行单独核算。请问,我公司这笔财政专项补贴资金可以免税吗?
- 我们想把出口收入存放境外,去境外开设银行账户之前是不是要外管局登记备案,需要什么材料?
- 你好,请问针对以下情况是否需要缴纳增值税 1、若与某公司签订的合同,在无正当理由情况下,对方拒绝履行合同而支付的违约金,计入营业外收入,是否需要缴纳增值税? 2、公司与经销商约定在某一金额内允许经销商赊销货款,并在规定时间内偿还,若未按时偿还,公司按约定给予经销商一定金额的罚款,计入营业外收入,是否需要缴纳增值税?
- 出口收入存放境外,我们在选择境外开户行时,有没有什么要求的?
- 在《服务贸易外汇管理指引实施细则》中,等值5万美元以上的服务贸易外汇收入审核单证如何办理?
- 出口收入存放境外业务后被列为B类企业了,这个业务还能继续做么?
- 外管局的涉外收入申报单中收款国从美国写成了意大利,但是银行已经审核通过了,要怎么办
- 我单位转让一处不动产,由于对方逾期付款支付我方30000元违约金,此项收入是否要征税?
- 企业在外债没有偿还完毕时,外汇收入是否可以不结汇?
- 收入金额为2万人民币,问题同上
- 我司在2015年1月至2015年12月都没有进出口业务发生,请问年报中关于销售营业收入、利润的相关数据是否是填写内销的数据呢?
- 《涉外收入申报单》中的“收入款币种及金额”如何填报。
- 在《服务贸易外汇管理指引实施细则》中,等值5万美元以上的服务贸易外汇收入审核单证如何办理?
- 我公司是具有一般纳税人资格的房地产开发企业,现将2015年12月份完工还未销售的房产对外出租,请问取得的收入是否可以选择简易计税方式缴纳增值税?
- 请问,关于出口企业2015年1月1日以后出口的适用出口退(免)税政策的货物,申报出口退(免)税的期限延长至2016年6月增值税纳税申报期截止之日。逾期申报的,出口企业应于2016年7月增值税纳税申报期之内按规定向主管国税机关申报免税,关于这个免税申报,收入是2015年的收入,在2016年做免税申报,在增值税申报表中怎么填写?????
- 在《服务贸易外汇管理指引实施细则》中,等值5万美元以上的服务贸易外汇收入审核单证如何办理?
- 收到一笔保税区企业客户付款的美元,但货物是出口到泰国的,且报关单是一般贸易,这笔货款在外汇收入申报时是否属于保税区项下收入
- 你好! 我司2015年的报关单已申报出口退税,2016年7月现做销售折扣,我应该怎么处理,直接冲减7月收入,出口退税系统里做出口冲减,请给予帮助,谢谢!
- 老师好!我司是有进出口权的外贸企业,通过一达通代理报关走了一票货,报关单上的经营单位是:浙江一达通企业服务有限公司 发货单位是我司,一达通将提供代理出口证明给我司,客户货款是直接汇给一达通公司的,然后一达通公司结汇成人民币再汇给我司,像这种情况我司办理退税,那么这票货对应的外销发票(即通用机打发票)我司是否要开具?我司做销售收入是以代理证明来做为依据做销售还是要开外销发票来做为依据?谢谢!
- 老师,您好!说是要以出口日期为准,不能以申报日期为准,出口日期在7月发票就开7月,7月确认销售收入。只知道货物什么时候开船,开船日期是不是就跟出口日期临近了,误差不会超过两天啊
- 您好,我想咨询一下,就是我们公司于2016年6月29日在工行收汇了一笔转手买卖的收入,银行的工作人员也像外管进行了报送。我司自行在国家外汇管理局应用服务平台上转手买卖先收后支时间差报告中却查询不到,这是怎么回事呢?
- 你好! 请问下出口产品确认收入的依据及时点?没有报关出口的货物(如快递出口)是否可以做免税申报,谢谢!
- 老师好,我企业是出口的,有好几个样品费收入,请问会计如何记账,用不用开票?
- 我是外贸企业委托代理公司帮我们出口 经营单位是代理公司 发货单位是我们公司 1是不是就是说以代理公司的名义出口的.2 我们退税的话 是不是要代理证明 这个是代理公司开的吗 需要什么材料吗?这个代理证明是否需要代理公司开外销发票3 我在退税软件做的时候 出口明细是怎么录呢 按照代理公司开的出口发票录吗?4 对方如果是6月份开出口发票 我们公司是不是要6月份再认证进货发票?5如果是代理公司开出口发票的话 我们的外销收入这一块 账怎么做 ?
- 老师好,因汇率上升引起的多收货款计入“财务费用——汇兑损益”还是“营业外收入”我们实行小企业会计准则。
- 老师好!我公司今年05月09日有收到客户付过来的样品费17美元,未经过海关报关出口,请问是否需要在外管局平台上面进行申报?(注:我在国际收支申报-申报单管理-境外收入申报单-申报信息录入里面能看到这一笔)
- 你好,我的货物已在本月4.25出口,下月会做本月出口收入纳税申报的账务处理,但是工厂目前不能提供增值税发票,请问我必须要在什么时间内,拿到发票,进行出口退税申报?6月份拿到增值税发票,进行认证,进行出口退税申报可以吗?
- 请问等值5万美元以上的货物贸易外汇收入审核包括哪些单证
- 你好,我司3月3号收到客人一笔299965为预收货款,货是分几次出去的,也不确定具体的金额和日期,并且都是要3月份以后才出口,那这个预收金额和日期要怎么写,而且,当时美金进来的时候,我在外汇管理平台里面就直接点国际收支申报--申报单管理----涉外收入申报单里面做了预收货款,没有到货物贸易业务----贸易信贷与融资报告里面去做预收货款报告,这样的话到底要怎么操作,有没有什么影响,第一次操作,不懂,请详细解答,谢谢!
- 老师,你好。服务贸易项下5万以上对外支付,按要求要提供税务备案表。那么服务贸易5万以上的涉外收入,我们作为收款方,也要在入账前,办理税务备案表么?烦请释疑
- 您好: 我想咨询一下海关统计的年度出口额与我企业确认收入统计的金额不一致;请问海关统计的年度出口额是不是存在一个时间差的问题,即年度统计截止日与我公司截止日12月31日不一致。 望解答。
- 刚增加了出口业务的生产企业,不知道具体的操作流程,能发一份最新的操作流程到1040652546@qq.com吗?从涉外收入开始到退税的整个步骤流程
- 经常项目外汇收入,可以按照国家有关规定保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构吗?
- 资本项目外汇收入保留或者卖给经营结汇、售汇业务的金融机构需要报外汇管理局吗?
- 请问合格投资者外汇账户的收入范围包含什么?
- 请问专用存款账户<证券交易>应在合格投资者境内托管人处开立,该账户收入范围包含哪些?
- 如何区分办事处经费和与办事处有关的服务收入以及办事处购房资金的申报交易代码?
- 国内外汇资金主账户中除通道资金以外所涉外汇账户的境内资金收入,是否需要进行境内收入申报?
- 海关特殊监管区域或保税监管场所内企业因开展区外进出口业务而发生涉外收付款,在涉外收入申报单“本笔款项是否为保税货物项下收入”应选择“是”还是“否”?
- 请问等值5万美元以上的服务贸易外汇收入审核单证如何办理?
- 如何理解36号文正文第三条及附件第二十八条规定的允许跨国公司资金集中运营A类成员企业经常项目外汇收入无需进入出口收入待核查账户?该规定下A类成员企业还需开立出口收入待核查账户吗?
- 您好,收入外汇和出口退税都是灰色的还有其它的模块都是灰色的,不可使用,不知什么原因,本人是外贸新人,烦请告知哦,谢谢
- 老师好,本月26日出口的货物必须入本月销售收入吗?下月2016年1月开票是否可以?因为这个是跨年度了。谢谢!
- 我公司变更办公地点,现将原承租的房屋转租,对于转租收入能否按照租金的差额计算缴纳营业税?
- 老师您好:我想询问下,确认收入的时候,是以出口当月第一个工作日的汇率中间价来入账吗?汇率中间价的计算(现汇买入价+现汇卖出价)/2 这样理解,正确吗?
- 我单位转让一处不动产,由于对方逾期付款支付我方30000元违约金,此项收入是否要征税?
- 我公司收到当地政府拨付的一笔财政专项补贴资金,按税法规定符合企业不征税收入的条件。因财务人员疏忽大意,支出时没有进行单独核算。请问,我公司这笔财政专项补贴资金可以免税吗?
- 老师好,我公司有内、外销业务,增值税税负率计算方法=(1-12月银行交纳增值税+免抵额+固定资产抵扣税额)/(内销收入+外销收入)是否正确?谢谢!
- 我们企业在B地,但在A地提供建筑设计劳务取得收入,请问该收入的营业税纳税地点是在A地还是B地?
- 邮寄给国外客户的样品,需要向他们收汇。在银行入账时已经申报“其他未纳入海关统计货物”交易编码122990,请该笔收汇问是否还需要做差额报告?另外,出口成交方式是CIF价,在收汇时按照CIF总价收(FOB+运费),是否还需要将报关单上的运费做差额报告?
- 老师 您好! 我司A类,情况是这样的 我们报关的金额总计是 195000 我之前在外管平台上做了延期收款 现在收到的金额是190990。扣了10欧元的手续费 。那现在我在系统上剩下的金额4010 我该怎么操作。
- 我公司从葡萄牙进口食品, 9月30日预付一半货款4000欧元, 是否还需进行预付款登记 ?如果需要登记 ,外汇服务平台上面只有两个选择按钮涉外收入申报和境内收入申报, 如何进行登记
- 请问老师,国外客户,多汇了一百美元的货款并且以后不再往来,也不需归还那如何入账?是否将多收的货款直接从应收账款转到其他业务收入,是否要其他凭据?
- 老师你好:想请教你个问题?我司8月28日报关的,但我出口发票是9月20开具的,我想问一个这个销售收入汇率怎么确定,是按8月31日的汇率.还是按9月1日的汇率,还是按开具发票当日的汇率,这个汇率国税有要求吗?谢谢
- 银行9月7号收到外汇预收款,今天是9月9号我们公司想要结汇,应该怎么做,需要先做涉外收入报告和监测系统再去结汇吗,我公司是A类企业。如果我公司是B类企业呢,又应该怎么办做。能尽量详细点吗,我是新手。
- 请问进料加工的贸易收入在填写是否为保税货物项下收入,是填写“是”还是“否”。有些银行让我们写是,有些说写否。保税货物是指什么,谢谢
- 外管局的涉外收入申报单中收款国别写错了,但是银行已经审核通过了,要怎么办
- 老师你好!我司预收一笔货款 分几次出口 现在还不能确定出口金额,出口日期 ,到时候上报上去 日期可以调整,出口金额不行。即将超过30天。那我只能去外管现场报告。根据现场报告申请 要提供 涉外收入申报单和境外汇款申请书 对外付款/承兑通知书 这些我应该去哪里可以拿的到???
- 关于出口样品,我司已快递境外,但快递出境未报关。我公司现在已经收汇。请问:1、在外汇收支中怎么申报?2、出口样品是否应确定收入?3、是否可以申报免抵退税?
- 外汇样品费收入,产品一小样而且很轻,通过邮政快递走的,未报关,但没有大货,这帐怎么走。不退款
- 老师你好收到美元定金后,在外汇管理服务平台操作时 需先在“国际收支申报”-“申报单管理”-“涉外收入申报单”-“申报信息录入”先申报预收款,对吧?如果超过30天,要在另外一个模块“货物贸易业务”-“贸易信贷与融资报告”-“延期收款报告新增加”操作?这种顺序对哇?另外,“货物贸易业务”-“贸易信贷与融资报告”-”预收款报告新增”,这个预收款新增是什么意思?跟“国际收支申报”模块下的涉外收入申报信息录入一个意思吗?谢谢
- 你好,我在报年报时,销售收入等数据万元误入为元。怎么办可以修改吗?
- 老师,您好!我这边有批货物转入洋山保税区,询问得知可以操作出口退税事宜。但是当时报关币种是人民币,我这种情况怎么做收款,因为转入洋山港后还未有客户需要这批货物,只暂时存入洋山保税区仓库。所以在外汇这边我们还没有实际收入。请问,(1)这样子的话在外汇管理局平台上没收入可以不?外汇局是不是会来查?(2)如果有国外客户订购了这批货物,请问能用外币作收入吗?谢谢!
- 老师好,请问由于汇率上浮引起的应收账款与实收到的货款之间的差额是记入财务费用贷方还是营业外收入贷方?谢谢!
- 你好!进料加工出口收加工费的,国家外汇平台本笔款项是否为保税货物项下收入是还是否
- 老师:您好!我公司1月份出口货物,我在1月份已确认销售收入,做纳税申报了,现在3月份收到报关单,想在4月份头上做出口退税,那进项转出应是在3月份做帐务处理还是收到出口退税汇总表后在4月份做帐务处理?还是当月确认销售收入就要做进项转出?
- 我公司两年前出口一批货物,当时出口后公司已确认收入,已经退税。但由于质量问题,客户一直不付尾款,现客户决定不支付尾款了,我想请教下我公司该做如何处理?所退回的税有没有影响?
- 老师你好 我想问国家外汇管理局应用服务平台中,涉外收入申报单中“付款人常驻国家/地区代码及名称”是什么概念?如果这个公司注册时在美国,但是汇款银行在香港,应该填写什么?还是说根据银行信息填写。这个有具体要求及规定吗?
- 您好! 辅导期过后给外管局递交进出口合同,这个是采购合同吗?国际收支申报单是指涉外收入申报单吗?业务单证是指哪些材料?
- 二手汽车转让收入中,单位开具3%增值税发票,计税价50000.税额是1500,要缴纳印花税与水利建设基金的话,计税基础是按计税价50000来计征,还是包括税额51500来计征呢?
- 老师,您好!本公司有外籍员工,是任职一年以上的,他们在中国产生的房租医疗等福利费,是由我公司代垫,再由国外公司返还的。请问该笔返还费用应在涉外收入申报中报在哪个编码下面?谢谢!
- 老师,您好!本公司为外资企业,任职一年以上的外籍员工,他们在中国产生的福利费和工资,是由我公司代垫,再由国外母公司返还的。请问该类返还费用应在涉外收入申报中报在哪个编码下面?谢谢!
- 14年10月份出口,11月份做的销售收入。申报属期应该是201410还是201411?谢谢
- 老师好,我们公司26日周五把货发到货代公司,目前电子口岸上还没有这票货的信息;咨询货代公司说预入单还没出来,说开船日期是31号,请问我应确认12月为收入还是明年1月?
- 老师您好!成交方式是CNF的,出口发票上会盖上收入成本章。那我填写收入时是填写汇率乘以合计的金额还是汇率乘以货物的离岸金额?谢谢
- 您好!目前生产企业出口销售收入确定的时间是怎样的?是出口日期90天内要进行开票吗?
- 出口一笔业务属不计收入免费提供给客户,还有一种情况是因前批货出质量问题属于赔偿给客户,公司未做开具出口发票处理,收到报关单直接做内销帐务处理,这样是否合理
- 你好,我司7月底的时候预收了一笔货款,一部分是一般贸易收入,一部分是预收货款,现在因为客户要求终止合同关系,所以这笔货款我们可能需要退汇,具体不知道部分预收货款退汇是怎么操作的?
- 我公司是进出口贸易公司,增值税一般纳税人,以自营进出口贸易为主,现有代理进出口业务,取得的代理费收入应该开具国税还是地税的发票呢?代理费收入属于营改增吗
- 你好,我们有笔出口收入存放境外,请问需要向外管申报什么?
- 涉外收入申报单中本笔款项是否为出口核销项下收汇怎么选择选择是还是选择否啊?这笔货款是出口后收到的外汇。
- 你好,网上国际收支申报里, 先前的预收款附言是填: 一般贸易出口XX产品名预收货款收入,那么请问 余款是出口后3天内收到,请问交易附言中 该怎么填写???
- 不报关的邮寄物品的收入建议企业直接按照非贸易费用办理结汇,意思是如果有额度的话,直接拿合同发票还有快递单去银行结汇就可以了吗?我司从9月份开始降为B级。
- B类企业是不是每笔外汇收入都要去外汇局开登记表才能结汇?没有报关信息发国际快递的样品费应该如何办理结汇?
- 境外企业向境内居民汇款,非贸易项下,非收入项下,一般捐赠或生活费等项下,银行能否办理?外管局有没有类似如这类问题的管理文件,我想参阅一下。谢谢老师
- 老师:你好!我公司是新办企业,有关预收报告的理解是否正确麻烦帮我看下,在30天收到款,货无法在30天出口的(时间是指涉外收入申报单的收到日期与货发出的出口日期的差)必须在在30天内进行申报。
- 您好,我咨询了银行,他们帮我们收付汇不是报在预收预付款下,收入性质选的是其他1.外汇监测系统显示在预收预付款项下,由于收付时间是超过90天的,这个需要做申报吗?2.之前我们公司有过几笔这样的收汇,我们把预计进口时间报告成与预计付款时间为同一天,这个会有影响吗?3.申报了几笔之后,第二个月外汇系统上面显示有预收货款强制报告余额,这个需要现场报告吗?谢谢,问题较多,烦请见谅,编号201410111251的续问
- 我司收到国外公司货款,一笔货款是超过90天,一笔货款是90天以内,那我申报单录入该怎么申报
- 老师你好,请问邮寄的样品收入45美元,属于货物贸易项下的收入吗?需要进待核查账户吗?
- 老师你好,我货出给A公司,但货款不是A公司打过来的,,是A公司的子公司这可不可以的?如果不可以,但以发现了要怎么办?
- 老师好,我刚涉及出口业务,8月开具出口发发票(依据电子版的报关单开),纸质报关单未收。目前作分录:借:应收账款 贷:主营业务收入,请问根据目前的情况仅作这笔会计分录可以了吗?
- 老师好,我本月出口货物,收出口报关单电子版后开具进出口发票,申报8月的外销售额在国税的哪几张报表里应录入的?谢谢~答复: 您好!企业货物出口,按照主营业务收入入账,企业增值税申报表需要录入。老师好,我请明示是附表一里面的哪一栏?谢谢!
- 老师您好,我公司刚收入一笔一般贸易货款5万美元,其中有1万美元为预收货款,请问我做国际收支申报应该申报为预收货款吗?需要分开申报吗?
- 老师,您好!我们有几票是CIF价格报关出口的,报关单上注明了运费和保费各多少。但是会计上做收入是要按FOB价格的,那我外销发票开CIF的价格还是FOB的价格啊?求解,谢谢。
- 请问出口一批货物,现收汇存在于我公司的境外银行账户上,那么这种报告怎么做呢?
- 外贸企业出口货物国是巴西,外汇收入是从美国打进来的,这样可以吗?会影响退税吗
- 首先非常感谢老师对201406241236的回答,另外我还想再问一个问题,老师,那有一笔款子,我公司会计是6月11日去银行填“涉外收入申报表”,我在预收货款里面可以查到这笔款子,上面显示的收汇日期是6月11日,但是我公司会计大概意思就是说钱还没有到我们公司账上,我以前做的预计收汇日期是修改到6月11日,还是等我公司会计真正结到那笔钱,我在修改带确切的日期?
- 你好,我司有票产品0退税率,是不需要做进项税转出,也就是这票收入占总收入*本期的进项税额,还是要视同内销要补税
- 您好!请问在出口发票上盖的收汇成本章,里面的记账凭证号是指收入的凭证号还是成本的凭证号?谢谢!
- 您好:对于预收报告的首次报告日期是指我司在收到货款后,30天内如果不能出口,就要在收款日期后的30天内打报告,是这样吗?但是对于修改和删除还有点不理解,什么是指收款业务实际发生后30天,是指我司完成涉外收入报告,且银行通过审核,才算收款业务实际发生吗?谢谢
- 你好,再次请教一下。关于辅导期结束后10个工作日内将加盖企业公章的《报告表》及证明进出口收汇及证明交易真实性的材料。其中证明贸易真实的材料,就转口贸易来说:上下家的贸易合同、发票、银行的涉外收入申报单复印件加盖公章是否可以。还有没有其他需要补充的。麻烦了~
- 您好,我们5月19日收到一笔外汇50万美金,其中20美金是预收货款,35美金不是预收货款,我们有足够的发票冲,这种情况我们在涉外收入申报中怎么填写?35美金是我们出货之后收到的款,这种怎么申报?交易附言怎么写?谢谢。(我们是进料加工的)
- 国外收入40000美元,国内扣费300美元,做外汇申报的的报告金额是填40000美元,还是39700美元?
- 老师,你好!贸易信贷与融资报告里的预收款报告什么时候就不能作调整了?还有涉外收入申报单数据录入后什么时候做预收款报告?延期收款报告是什么意思?要先录入申报单吗?
- 老师,你好!那不做申报单录入,怎么直接做预收款报告呢?预收款报告界面没有数据可以新增啊。那申报单录入是不是收到外汇款的时候要去做啊?申报单录入后数据传送到了哪里啊?是银行吗?涉外收入报告是报告给外管局吗?
- 生产型出口企业出口产品,以信用证结算,后来信用证被用于向中行做福费廷融资,并收到该融资。在货物贸易外汇监测系统——基础业务数据——调整后收汇额中也能看到该笔融资收入。请问,该融资收入是不是视为企业已经出口收汇了,要不要向外汇局做报告,如果需要做报告,应该如何做。
- 请问以一般贸易方式出口,收汇后向银行申报时是否申报为一般贸易收入;若以对外工程承包出口,收汇后向银行申报为对外工程承包货物出口收入,正确吗?
- 请问,出口发票中的退税联需要盖的会计销售收入章中的入账日期是会计凭证的填制日期吗?凭证号是出口发票号码还是记账凭证号码?
- 我们公司是生产型的,3月份出口一批原材料(是2013年度到现在累积下来的原材料),是之前以一般贸易形式进口的,现在这个原材料以一般贸易方式出口,是视同内销,做其他业务收入吗?要不要交销项税额的?这样出口的话是没有出口退税联,不能参与免抵退税的吧?
- 收到还未发货的货款,但是预计30天内会发货,是要申报预收货款还是就一般贸易项下出口货款收入