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- 老师你好,请问五证合一国税变更税号,老税号留底税会转入新税号吗?
- 您好,老师,我们公司为进出口有限公司,现在很多企业进入了营改增的范围,特别是货代,那么1.收到货代的增值税专用发票需要进行抵扣嘛,如果进行抵扣那是不是一直作为留抵税存在;2.如果收到公路内河货物运输业统一发票,需要进行认证嘛,谢谢
- 请问一下老师必须有留抵税额才能申请退税是不是上月必须要有留底税额还是这个月可以进项抵进去退税我只有外销没有内销的是生产型的
- 老师,您好,请教一个问题:本公司既有出口又有内销,假设货物114万(含税),产品销售适用17%的税率,出口退税率17%,本月出口9万美元,汇率1:6.5,当期可抵扣的进项税为123万,上期留抵税额为2.2万。试计算当期应纳税额和免抵退税额,谢谢!
- 老师,您好!这个问题我还是有点不清楚,假设我们7月发生业务内销不含税金额500000,外销不含税金额4500000,7月增值税纳税申报表期末留抵税额1400679.99,我们201107退税申报数据是1413217.66,国税退税审批通过,9月份税款退到帐户是1400679.99这个数对吗?
- 我公司是一家外贸企业,出口的商品在7月15日后取消退税,本月的出口发票已开,并计提了销项税额 ,但可抵扣的进项税额当月并未开进来,那应该如何处理?再者如果进项大于销项的话,有留抵税额,是否有影响呢?
- 1、我公司是一家外贸企业,出口的商品在2010年7月15日取消出口退税,本月已开出口发票并计提了销项,但是相对应的进项发票当月并没有开进来,这应该如何做账务处理?2、如果开进来的进项大于销项,有留抵税额,这样有没有影响?
- 发票已在本期认证相符,在次月红字冲销,那在当月增值税申报表中应如何填列?在附表中免税货物用是否填列扣除红字冲销的部份,余留抵税额?
- 老师,你好!"国税函[2010]1号"中那些无法消化留抵税额,是不是就是我们免抵退汇总表中第23栏的期末留抵税额.另外如果办理的话需要提供哪些文件?有办理时间限制吗?
- 老师,您好!请问一下:如果这个月末留抵税额为100,免抵退为80,免抵额=100-80=20,那出口退税分录怎么做正确啊?那个免抵的20分录如何做?再次麻烦了!
- 你好,我是生产企业,12月份留抵税10000,出口可退5000,那剩下的5000,是不是留到1月份去作期未留抵
- 老师你好: 我想问一下,当生产企业当月是不是有税可退,是不是只要看出口退税系统里的申报汇总表第24栏"当期应退税额"? 如果期末留抵税>名抵退税额,那我剩余的部分金额是不是转入下期的期末留抵抵扣(若下期没有税可退)?
- 老师,您好,我想问一下,我公司是进出口公司,现在是辅导期一般纳税人,主要进口业务然后开票内销,进项是海关代缴增值税缴款书,销售自己开增票,按现在辅导期的政策,我缴款书等进项要隔月抵扣,那我第一个月开票的税款是不是要在当月全额缴税,从第二个月后再抵扣后交税,如果辅导期结束后,我增值税出现留抵税,前面预缴的要不要退给我。第一个月是按销售开票额17%缴还是按开票额*4%预缴,辅导期结束会不会退还多缴部分,谢谢。
- 老师好 1.把费用计入到成本中去 就比如公司把所有的累计折旧都计入制造费用中去 其实有一部分是应计入到管理费用中去的 对利润表有影响吗 这样做对吗 2.关于免抵退的问题 在期末有留底的情况下,当期应退税额是取决于当期期末留抵税额和当期免抵退税额的较小者 哪个小退哪个 ,我们会计说“还是退当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额对公司有利一点 ”请问老师这样是正确的吗,为什么不能退期末留底的啊 困扰已久 望老师解答
- 新办生产企业9月1日份第一次做出口收入10万元,退税率13%,期末留抵税金40万元分录1.借:应收帐款100万元 贷:主营业务收入100万元 2.借:主营业务成本4万元 贷:应交税金-进项税转出4万元 3.借:应收补贴款(100*13%)13万元 贷:应交税金-出口退税13万元.这样做分录对不对?第三笔分录当月做不做?应收补贴款在利润表中体现在营业外收入一栏,是否交企业所得税.今天是9月最后一天,急,请谢指点