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- 收到红字发票是冲减进项税还是进项税转出?
- 比如我司当月内销销售额为2004.79,当期内销销项税额为340.81,当月外销销售额为796093.96,当期进项税额为215685.72,前期进项留底税额为262274.33,当期进项税转出为892.34,当期增值税表主表15栏免抵退退税额为172381.79,当期免抵退税软件应退税额为146326.72(此为当月退税数据,会在下个月的增值税表反应),当期期末留底进项税额为304345.11,请问税负是多少?1.我想知道上面税负是多少,2.如果有免抵额或者没有免抵额的情况是否税负算法不一样
- 老师:您好!生产型企业外购的产品,直接再出品了,不能做免、抵、退处理,算免税(当月进项税转出了),那当月的增值税申报表里这种情况应填在“免税销售额”还是“免、抵、退办法出品销售额”里?
- 您好,我公司进口商品因质量问题需要全部退运,退运后如果不能退回已经交的进项税,那么税款还需要全部转出么?
- 你好,我司有票产品0退税率,是不需要做进项税转出,也就是这票收入占总收入*本期的进项税额,还是要视同内销要补税
- 您好,谢谢您的回复。 依据您第三条的回复,我是不是要找出当初进口时海关代缴增值税税单,以当时的进项税为基础乘以退运的比例,计算应该转出的金额。而不是直接拿现在退运报关单上的金额/1.17*0.17?
- 您好:我司是外贸出口企业(全额出口),不开增值税专用发票只开外销发票的,1月工厂开给我司的专用发票品名开错了,且我司已认证,于是让工厂2月开红冲发票,那么此份发票我司认证了两次,是否要在本月增值税申报表中作进项税转出(负数)?您说是需要做进项税转出的。但我司以前的增值税发票是全部作为不抵扣来申报的,那么此票我还要做进项税转出吗?
- 您好:我司是外贸出口企业,1月工厂有票发票品名开错了,且我司已认证,于是让工厂2月开红冲发票,那么此份发票我司认证了两次,是否要在本月增值税申报表中作进项税转出(负数)?谢谢了
- 老师,我想问一下,我们是纯外贸企业的,那么收到一些增值税发票,比方买办公用品、汽车的修理费等对方是开给我们增值税专用发票的。那么这些发票我认证后,在申报期要不要把这些进项税转出?还是随它去?
- 你好,咨询一下。我单位3月份出口货物,但进项票要在4月才能开进来,成本这块是不是要暂估,那进项税转出,和进项税未退税部分计入成本是不是也要暂估的时候做完这两笔分录呢?这样操作会不会影响退税?
- 出口:收到发票:借:库存商品 应交税金-进项税 贷:应付账款发票月末认证,但是在申报的时候把该部份的进项税额转出。那么我账务上要怎么处理该部份进项税额呢?是不是做分录:借:应收出口退税 贷:应交税金-进项税转出是不是这样子做?不过如果把这部份进项税全部转到应收出口退税科目里,到时候还有余额的?
- 老师你好,我们是新办生产型出口企业,这个月第一次做外销入账。在我这个月准备报上去的增值税申报表上显示,期未留底税是154319.54,实际抵扣税额14417.31,应抵扣税额合计168736.85,进项税额186680.93,进项税转出17944.08。这样的话分录怎么做的呀。如有从销售到最后退税入账的分录,请给我提供下。非常感谢!
- 国税取消了部分出口退税,我们有这类产品出口,这快是要做成视同内销吧,是不是要把收汇额折合人民币确认销项税,还是做进项税转出
- 老师您好我们有部分货物未出口被海关没收,我们是做进项税转出吗?购进的发票也是增值税专用发票,进项税抵扣了,这样进项税一进一出平掉了,是不是不需要缴纳增值税?请帮忙分析一下!账务税务怎么处理,谢谢!
- 请问一下,我企业只有免抵税额,没有退税额,每期都是这样的,还有的就是进项税转出,那请问这个免抵税额会退吗,要不要财务上作处理,如何处理?免抵税额不退的依据?
- 我在网上申报纳税的时候,没有把已经抵扣的进项税额中的“不予抵扣”部分作进项税额转出,这样会影响退税吗?现在我要怎么调整我的这个错误,其中还涉及2009年12月份。
- 新办生产企业9月1日份第一次做出口收入10万元,退税率13%,期末留抵税金40万元分录1.借:应收帐款100万元 贷:主营业务收入100万元 2.借:主营业务成本4万元 贷:应交税金-进项税转出4万元 3.借:应收补贴款(100*13%)13万元 贷:应交税金-出口退税13万元.这样做分录对不对?第三笔分录当月做不做?应收补贴款在利润表中体现在营业外收入一栏,是否交企业所得税.今天是9月最后一天,急,请谢指点
- 我们是商贸企业,从别处购的货,开来的进项增值税发票,我们正常开的出口发票,正常情况下我们需要做进项税转出吗?需要的话如何操作?税款怎么交法?谢谢
- 你好,请问08年我公司出口二批细杆,属零退税货物,但前任会计申报到了免抵退系统,已作单证收齐申报.但按规定应按内销计提销项税,因申报免抵退收入为含税收入,做进项税转出,而按内销为不含税收入,计提销项,这就形成了多交了部分增值税.因为08年业务.现在想调整此部分税金,请问免抵退系统是否还需要冲减收少(已跨年度),还是直接财务账调整,冲减收少,冲减税金,做以前年度损益调整,回答请仔细些,看了好多资料.咨询过几个人,可意见不一致,可尚未解决,谢谢
- 请问,进项发票进来100T,其中56T出口,其余的内销.我把发票转不抵扣了,那内销抵扣这部份税金怎么调出来?那部分还能抵扣吗?