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- 我外贸公司出口应税消费品的消费税应退税额计税依据如何确定?
- 老师您好!请问出口退税的按照哪个数值计算,以下公式是否正确: 当期免抵退税额=出口货物离岸价(fob价格)×外汇人民币牌价×出口退税率 当期应纳税额=当期内销货物的销项税额-抵顶的税额 抵顶的税额=(当期进项税额-当期不予抵扣或退税的税额+上期未抵扣完的进项税额当期不予抵扣或退税的税额=出口货物离岸价FOB价格*(17%-退税率)当期应纳税额<0,绝对植〈当期免抵退税额,应退税额为当期应纳税额绝对植当期应纳税额<0,绝对植〉当期免抵退税额,应退税额为当期免抵退税额。谢谢
- 我外贸公司出口应税消费品的消费税应退税额计税依据
- 单一窗口,我外贸公司出口应税消费品的消费税应退税额计税依据如何确定?
- 我外贸公司出口应税消费品的消费税应退税额计税依据是什么?
- 比如我司当月内销销售额为2004.79,当期内销销项税额为340.81,当月外销销售额为796093.96,当期进项税额为215685.72,前期进项留底税额为262274.33,当期进项税转出为892.34,当期增值税表主表15栏免抵退退税额为172381.79,当期免抵退税软件应退税额为146326.72(此为当月退税数据,会在下个月的增值税表反应),当期期末留底进项税额为304345.11,请问税负是多少?1.我想知道上面税负是多少,2.如果有免抵额或者没有免抵额的情况是否税负算法不一样
- 请问,例如:我公司10月因留抵进项税额为10<免抵退税额为30,所以上月应退税额=10,产生了免抵税额=30-10=20会计分录,借:其他应收款-出口退税 10 应交税金—应交增值税(出口抵减内销产品应纳税金) 20 贷:应交税金—应交增值税(出口退税) 30请问,若11月份,留抵进项税额较大,是不是11月份能把10月份免抵税额的20,在11月份继续做退税
- 老师您好,我公司是生产型出口企业,实行免抵退税收政策。2013年底应退税额675万,但是期末留抵只有3万元,这样企业实际退税额3万,剩下672万元企业如何处理?还能抵减2014年内销所产生的销项税额吗?
- 请问所属期11月我单证收齐 申报了出口退税424.97元(款项尚未收到) 增值税纳税申报表中第15栏“免抵退货物应退税额”424.97的退税 是12月份填写还是等收到退税款的那个月填写
- 老师,请问:年外销收入1000万,进项税额为100万时: 应退税额=1000万*0.13=130万 进项税额转出=1000万*0.04=40万 免抵退税额=100万进项-40万=60万 则没退到的70万再交城建税70万*0.07和教附税70万*0.05这样对吗?
- 你好,我们公司有外销,但没有税可退,生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表中当期应退税额数为零,而当期免抵税额数有。请问这个公式中,税负率计算公式:(本期已交税金+本期出口应退税额)/本期实际销售额(含内外销),本期出口应退税额是不是等于当期免抵税额?
- 请问:一个生产型自营出口企业,若该企业税负率3.9%,退税率是16%,则该企业实际能退到的税是百分之几? 提问者:xiaoxin1234 2012-09-17答复: 您好!税负率计算公式:(本期已交税金+本期出口应退税额)/本期实际销售额(含内外销),这个和退税率是没关系,实际退税是根据企业退税率,出口额等来确定的。如有其他疑问,欢迎继续在浙江电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢!请问老师,您上述的税负率计算,其中(内外销)中的外销在计算税负率时要不要除以1.17?
- 你好,请问下: 1.是不是在“生产企业退税申报系统”中必须从报关单上标明的90天内申报才能退税。且必须单证收齐的情况下才能退税以及在增值税申报表上反映出应退税额。 也就是说虽然收汇核销的期限是180天,但要退税的话必须在90天内核销掉。(要不预审过不了,不能申报单证齐全,也就不能退税是吗?) 谢谢
- 老师你好,请问我在生产型9.0版系统内进行汇总申报表录入时,为什么前期单证齐全里的金额还有当期应退税额里的金额都没有显示(预审已经通过了)?在数据一致性检查报告里提示为:免抵退已退税同退税汇总表中上期的应退税额不符!我应该怎么处理呢?谢谢!
- 您好!我公司上个月有一笔出口,本月单证信息全部收齐,本月没有进项,留底税额为0,但是有内销,那么本月还有应退税额吗?
- 您好!我公司上个月有一笔出口,本月单证信息全部收齐,本月没有进项,留底税额为0,但是有内销,那么本月还有应退税额吗?
- 如果我增值税纳税申报表期末留底额小于应退税额,那么我可以退到留底的金额还是应退税额?
- 您好!我公司上个月有一笔出口,本月单证信息全部收齐,本月没有进项,留底税额为0,但是有内销,那么本月还有应退税额吗?
- 是不是要有期末留底国税才能给予退税,期末留底跟应退税额取较小值退税?
- 应退税额=购进货物的进项金额×退税率,购进货物的进项金额是否含税
- 外贸公司应退税额,应纳税额如何核算?求计算公式
- 您好!我公司上个月有一笔出口,本月单证信息全部收齐,本月没有进项,留底税额为0,但是有内销,那么本月还有应退税额吗?
- 您好!请教您一下,6月我公司有一笔出口(单证不齐,信息不齐),7月份单证信息全部收齐,请问那个应退税额是6月计算出来等7月再退,还是6月不参与计算应退税额,到7月再参与计算啊(也就是到7月才拿应退税额和当月留底税额比较),谢谢
- 我这个月有申报出口退税,但是税款还没进账,我这个月增值税申报表上第15栏-免抵退货物应退税额这栏数用不用填写进去的,这栏数字是不是等款真正退下来的时候才填写进去
- 当月为什么要写上月的呢?那第一个朋写0我是新的生产企业,要不要在报表上填报退税额在申报表15栏?您好!应退税额填写在第15栏“免抵退货物应退税额”中,但当期计算的应退税额要在下期申报表中体现。如有其它疑问,欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问,谢谢
- 请问老师,出口退税的应退税额是否是抵缴了应纳税以后,有多余的才会退回呀,还是各不相关的二回事呢,应缴多少,就缴多少,同时应退多少就退多少呢,请老师指点!谢谢老师!
- 生产企业免抵退申报汇总表的应退税额数13个月后退税的金额和报表上的一致吗
- 老师:您好!请问一下《增值税纳税申报表》中“免抵退货物应退税额”是按退税部门确认的上月《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》中的“当期应退税额”填报。这个上月是怎么认定的呢? 如6月份申报的所属期是5月份的,那这个对应的退税退税审批表是5月份还是4月份的?一般税务部门审批的汇总审批表是什么时候下来的?谢谢
- 到国税报出口退税提示增值税报表与出口退税系统中的应退税额不一致,查结果是去年11月报的一笔退税,会计是在一月报表中显示的现在怎么调整
- 老师,你好。我们是外贸企业辅导期,纯出口没有内销业务。4月份出口销售9829.58元,出口应退税额为533.33元,不知道为什么税局从我们账上扣走533.33元这笔应退税额。老师这是什么原因啊。我把增值税申报表上传上来了,老师帮我看下原因。谢谢
- 老师,您好。我单位在做所属期是3月份的出口退税的时候,今天在出口退税网上申报系统中我接收到一个友情提醒文件:是一个出口退税审核审批通知单,上面写到我单位的所属期是2010年3月份的计算应退税额是34760.2元,那么老师我想问的是:既然出口退税审核审批通知单出来了,那么那个退税批复何时下来啊???老师我单位出现这个审核审批通知单是不是说明这笔34760.2元的退税款项不久就可以进入我单位的退税账户啊???
- 老师,您好。您刚刚说我单位在填写生产情况汇总表的时候,那个免抵退货物应退税额那一栏我单位填写错误但是不会影响剩余的退税款项进入我单位的退税账户。只需要联系主管出口退税的部门进行修改。那么老师所属期是3月份的出口退税已经过了最后截止期,现在还可以要求国税部门进行修改啊???
- 外贸商品流通企业 : 本月有开增值税进项红字发票 进项税额 只有2000 本月出口销售额为150万 那15栏 免抵退货物应退税额 应如何填写 ? 是150万*退税率么? 会计分录有做 借:其他应收款-出口退税 贷:应交税金-出口退税
- 老师,您好!我司是新出口生产企业,2月份出口退税申报系统中出现了应退税额,也是我司首次产生应退税额,那么是否应在2月份的增值税报表中填写“免抵退货物应退税额”栏目?还是需要等到2月份的出口退税经审核后,在3月份的增值税报表中填写该栏目呢?
- 再问:审核期间的应退税额,是否要到审核期满后一次性退税!
- 你好!如果本月我账上做了出口收入,还没有核销也没有退税,在填增值税申报表主表时,第15栏“免抵退货物应退税额”要填吗?天我算出来应退税的金额吗?还是什么时候填?(商贸企业)
- 想问下,我今年有69万元的退税款,但应交税金是负数的,也就是说即使加上69万元的退税款,我也是不用交增值税的,但我上次听其他人说这个退税款还是要交税的(虽然应交税金是负的),是不是这样的,那要交哪些税啊,其交税基数是多少啊
- 您好。关于外贸企业的出口退税额,前面我得到的答案是“增值税发票注明的购进额*退税率”,但我在很多网上看到的是“当期应退税额=出口货物离岸价格×外汇人民币牌价×退税税率”,难道这两者是一样的?另外,税务局给的退税额是用企业的记账汇率换算,那么是否意味企业要在税务局备案。谢谢。
- 老师你好: 我想问一下,当生产企业当月是不是有税可退,是不是只要看出口退税系统里的申报汇总表第24栏"当期应退税额"? 如果期末留抵税>名抵退税额,那我剩余的部分金额是不是转入下期的期末留抵抵扣(若下期没有税可退)?
- 老师,您好!我们是外贸公司,货物出口,外销货物进项增值税票认证是与内销进项增值税票一起的吗?认证完之后月初这样操作可以吗:不予退税部分在增值税附表二里作为不予免抵退税额转出,可退税部分在增值税主表里作为应退税额转出。转出之后这张发票是不是就不会抵扣内销了呢?我还是新手哦,烦请详解!谢谢!
- 我这个月出口货物时进项发票的税额是10504.04那么计算出应退税额8032.5不予以退税2471.54,在增值税申报表二中怎么填写这几个数字?我是这样做的在表二中的14栏填写2471.54,这样主表中的本期应纳税额就多了2471.54,我不明白我们进货的时候已经支付了这个税款,怎么还要再支付一次呢这样是不是重复交税了?
- 老师好 1.把费用计入到成本中去 就比如公司把所有的累计折旧都计入制造费用中去 其实有一部分是应计入到管理费用中去的 对利润表有影响吗 这样做对吗 2.关于免抵退的问题 在期末有留底的情况下,当期应退税额是取决于当期期末留抵税额和当期免抵退税额的较小者 哪个小退哪个 ,我们会计说“还是退当期免抵退税额=出口货物离岸价×外汇人民币牌价×出口货物退税率-免抵退税额抵减额对公司有利一点 ”请问老师这样是正确的吗,为什么不能退期末留底的啊 困扰已久 望老师解答
- 出口企业退免税清算表 如何填写,其中本年未办理情况表中本年未审核情况的免抵额和退税额是当年度的应退税额和免抵税额吗
- 老师,免抵退做的 不得免抵退额、本期应免抵额、本期应退税额等的会计分录,是依据什么原始凭证呢?
- 企业每月产生的应退税额,国税是什么时候退回给企业的,需要填写退税申请表格吗?
- 老师,你好,我公司是一家新办的生产型出口企业,企业从08年7月1日出口第一批货物,现在快到13个月了,13个月累计应退税额有3万多元,请问老师,我公司要求退上面的税款要提供什么书面资料?需要办理什么手续?谢谢!
- 您好!我是一家外贸公司(非生产企业,纯出口),请问我们的进项税额、出口销售额、应退税额等在增值税纳税申报表中如何填报?发现很多外贸公司的填报方式均有所不同,不知是否有统一的规范填报。我的邮箱是jance@link-footwear.com 谢谢!
- 我司是有进出口经营权的生产型外商独资企业。如果出口货物的出口发票上金额是10000日元,出口退税13%。出口退税计算是不是适用:应退税额=增值税专用发票上的购进金额×退税率?如果适用,“增值税专用发票上的购进金额”指什么?因为不懂财务,问的问题比较……,请多包涵。