谢谢这么快的答复！但是因为我是辅导期一般纳税人，我认证的进项发票当月还不能抵扣，也在表二的3项体现吗？还是在24、25、26体现啊？我的进项全是用于出口的，没有内销，那我的退税额在那些表中的第几项填写呢？还是等退下来在填写？你说的表二18项是没有退下来就填写还是退下来在填写呢？问的有点乱，望谅解！

作者：江苏会计 • 更新时间：2018-01-10 •阅读 725

您好！根据您的描述，如果进项发票认证了但不抵扣，一般不体现在3项，而是建议体现在24项，本期认证相符且本期未申报抵扣。企业出口货物用于免抵退税办法货物的退税额一般是体现在18项，建议等退下来后填写，金额比较确定。如有其它疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
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