提问：
我们是一家新的外贸进出口公司(纯出口)，请问国税老师：增值税如何进行纳税申报（包括转内销），就是如何填写增值税纳税申报表主表及其附表。邮箱：512031129@qq.com。谢谢老师！
回答：
您好！1、出口销售额应填入“主表”的第9栏“免税货物销售额”中。2、用于出口而采购货物取得的防伪税控增值税专用发票，则其进项税额不允许抵扣，纳税申报时按规定填入“附表二”的第24栏中，相应数据不得填入“主表”的第12栏及“附表二”的第二项“进项税额转出额”的各栏中。3、购进货物发生了内销或视同内销的，其相应的23、24、25栏数据不作调整，应使用进出口税收管理部门开具的《出口货物转内销证明》或《外贸企业出口视同内销征税货物进项税额抵扣证明》予以抵扣，可抵扣的进项税额填列在“附表二”的第11栏“外贸企业进项税额抵扣证明”，同时在“主表”第12栏中填列。4、出口货物的应退税额以及进项金额乘以征税率与退税率之差转成本部分只进行账务处理，不在“主表”、“附表一”及“附表二”中体现。5、按规定需征税的出口货物计提的销项税额，填入“表一"（本期销售情况明细）“一、按适用税率征收增值税货物及劳务的销售额和销项税额明细”部分中第4栏“未开具发票”一栏中。如有其它疑问，欢迎继续在江苏电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢
外贸进出口公司的增值税纳税申报表填写

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