- 进出口企业的海关进口增值税专用缴款书,网上申请稽核比对后结果不符怎么办?
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- 老师好!我公司收到一张运输发票,是税务事务所代开的,抵扣联上面没有盖章,对方说抵扣联上不用盖章,发票联上要盖章,是这样吗??
- 你好 老师我想咨询一下我司7月份有一个免费样品快递不报关出口了(金额很小,几十块钱),购进这颗产品的增值税专用发票供应商7月份没有开过来,这种情况下还要在7月份
- 请问货物运输业增值税专用发票,是否可以作为增值税抵扣凭证?
- 请问遗失已开具未认证增值税专用发票抵扣联一联怎么办?
- 因商品质量问题购买方要求全额退货,由于该发票已认证抵扣,购买方按规定填开了《开具红字增值税专用发票信息表》,但后经协商最终确认为部分退货,请问是否可依旧购买方按
- 购买方遗失已开具未认证增值税专用发票抵扣联一联,请问需要怎样处理?
- 公司为一般纳税人,既有一般计税法,又有简易计税法,例如固定资产、办公用品、差旅费、咨询费,无法对应到具体业务,这些进项税可以全额抵扣,还是要按照不得抵扣的进项税
- 我公司出口丢失增值税专用发票发票联和抵扣联,如何申报办理退(免)税?
- 给对方开具增值税专用发票,对方没有认证,现在要开红字发票,对方需把发票和抵扣联邮给销售方吗?
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- 我公司以一般贸易出口方式与客户交易。现在有一批货,因为客户已停产,所以我们出口的材料不用了,要退运。想咨询一下退运的具体流程是什么?若要缴纳增值税,增值税是否能
- 我公司收到运输企业7月份开具的货物运输业增值税专用发票,是否可以作为增值税抵扣凭证?
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- 根据增值税法律制度的规定,自2019年4月1日至2021年12月31日,允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额,下列纳税人中符合加计抵减情形的有( )。 - 赣榆资产评估师《资产评估相关知识》每天一题:纳税人
- 某自营出口生产企业是增值税一般纳税人,出口货物的征税率为13%,退税率为10%。2020年3月外购货物准予抵扣进项税额50万元,货已入库。上期期末留抵税额3万元。当月内销货物不含税销售额210万元,出口货物销售额折合人民币260万元。则该企业当期的应退税额为( )万元。 - 赣榆税务师《涉税服务实务》每天一题:应退税额
- 2020年3月5日,纳税人购进办公楼一座,取得增值税专用发票上注明价款800万元、增值税72万元,该大楼专用于免税项目,并于次月开始计提折旧。2021年3月,纳税人将该大楼改变用途,用于允许抵扣项目,假设改变用途时的不动产净值率为95%。该企业应做的会计分录为( )。 - 广陵税务师涉税服务实务每天一题:会计分录
- 以下关于所得税的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,正确的有( )。 - 海门税务师《涉税服务实务》每天一题:所得税
- 下列外购消费品连续生产消费品不可以抵扣消费税的是( )。 - 锡山注册会计师《税法》每天一题:消费税
- 根据增值税法律制度的规定,下列关于不得从销项税额中抵扣的进项税额的表述中,正确的有( )。 - 连云资产评估师《资产评估相关知识》每天一题:增值税法律制度
- 2019年度某公司利润总额1000万元。当年发生公益性捐赠支出200万元,2018年结转到2019年未抵扣完的公益性捐赠30万元,该公司2019年计算应纳税所得额时可扣除本年发生的公益性捐赠金额( )万元。 - 宿迁税务师《税法二》每天一题:捐赠金额
- 某商业银行为增值税一般纳税人,2020年12月提供贷款服务取得利息收入200万元,提供金融服务取得手续费8万元,取得罚息收入20万元。该银行2020年12月应缴纳增值税( )万元。(以上价格均为含税价格,当月没有可以抵扣的进项税) - 扬中税务师《税法一》每天一题:增值税
- 某企业为增值税一般纳税人,2020年10月购入一栋办公楼, 取得对方开具的增值税专用发票, 注明不含税金额为5000万元;另租入一套二层楼作为职工食堂,取得增值税专用发票注明不含税租金为15万元。 则企业当月可以抵扣的进项税额为( )万元。 - 栖霞税务师《税法一》每天一题:进项税额
- 某生产性服务企业为增值税一般纳税人,符合进项税额加计抵减政策条件。2019年12月销售服务,开具增值税专用发票注明税额25万元;购进服务取得增值税专票发票上注明税额13万元,其中10%的服务用于提供适用简易计税的服务;进项税额上期末加计抵减余额为3万元。假设当月取得增值税专用发票当月勾选抵扣。该企业当月应缴纳增值税( )万元。 - 苏州税务师《税法一》每天一题:应缴纳增值税
- 某企业为增值税一般纳税人,2020年11月销售建材,提供运输服务。取得建材不含税销售款100万元,运输服务不含税销售额3万元,当期允许抵扣的进项税款6.5万元,则本期应缴纳增值税( )万元。 - 栖霞税务师《税法一》每天一题:增值税
- 根据增值税法律制度的规定,增值税一般纳税人的下列行为中涉及的进项税额,不得从销项税额中抵扣的是( )。 - 沛县中级会计职称《经济法》每天一题:增值税
- 非正常损失的购进货物、修理修配劳务、交通运输服务,其进项税不得从销项税中抵扣,其中非正常损失是指( )。 - 沛县中级经济师《财政税收》每天一题:增值税的进项税额
- 某生产企业为增值税一般纳税人,于2020年12月销售其2016年5月购入的不动产,开具增值税专用发票,注明金额为4500万元;该不动产与企业在同一县市,购入时取得的增值税专用发票上注明金额为2300万元,税额为253万元(已抵扣进项税额),缴纳契税69万元。该企业增值税销项税额为( )万元。 - 溧阳税务师《税法一》每天一题:销项税额
- 纳税人购进货物或者接受应税劳务,以下经济业务可以作为进项税额抵扣的有( )。 - 沛县中级会计职称《经济法》每天一题:进项税额抵扣
- 关于增值税进项税额申报抵扣时间的说法,错误的是( )。 - 淮阴中级经济师《财政税收》每天一题:增值税应纳税额的计算
- A公司2×17年12月1日购入的一项环保设备,原价为1 500万元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理时按照双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧,使用年限、净残值同会计。2×19年末企业对该项固定资产计提了60万元的固定资产减值准备,A公司所得税税率为25%。假定预计未来期间税前可以取得足够的应纳税所得额用于抵扣可抵扣暂时性差异,对于该项设备,A公司2×19年度进行所得税处理时应确认( )。 - 泰州中级会计职称《中级会计实务》每天一题:递延所得税
- 某软件公司2020年3月派员工外出学习研发新产品,共派出骨干科研人员10人,取得动车车票,每张票面金额540元,该公司当月可以抵扣的进项税额为( )元。 - 高邮中级经济师《财政税收》每天一题:增值税进项税额的计算
- 某企业员工2020年8月出差,出差期间购买高铁票的支出为2800元,不含增值税住宿费550元(取得专票),餐费400元,该项业务可以抵扣的进项税额为( )元。 - 如皋中级经济师《财政税收》每天一题:增值税应纳税额的计算
- 纳税人凭完税凭证抵扣进项税额的,不需要具备的资料是( )。 - 北塘税务师《税法一》每天一题:进项税额
- 某生产企业系增值税一般纳税人,2020年3月由于管理疏忽,外购已抵扣进项税额的鲜果变质(未用于生产),共发生损失70000元,其中从农场购入鲜果损失40000元,其他30000元损失的鲜果系从水果经销公司(一般纳税人)购入,则该企业《增值税纳税申报表》的“进项税额转出”栏应填写( )元。 - 浦口税务师《涉税服务实务》每天一题:增值税一般纳税人
- 某生产企业为增值税一般纳税人,生产销售货物适用税率9%。2020年10月从农业生产者购进免税农产品,开具农产品收购发票,注明金额为40万元;从小规模纳税人购入农产品,取得增值税专用发票,注明金额8万元、税额0.24万元。假设农产品未纳入核定扣除范围,取得的增值税扣税凭证当月计算抵扣进项税。该企业当月可抵扣的进项税额为( )万元。 - 仪征税务师《税法一》每天一题:进项税额
- 某生产企业为增值税一般纳税人,2020年4月从农民手中收购凤梨用于生产凤梨酥,收购凭证上注明买价为28万元,当月将该批凤梨全部领用。该生产企业2020年4月可以抵扣的进项税额为( )万元。 - 鼓楼税务师《涉税服务实务》每天一题:进项税额
- 下列项目中,涉及的进项税额不得从销项税额中抵扣的有( )。 - 如皋税务师《涉税服务实务》每天一题:进项税额
- 根据增值税的规定,下列进项税额不得从销项税额中抵扣的是( )。 - 丹阳税务师《涉税服务实务》每天一题:进项税额抵扣
- 某生产企业(适用出口货物免抵退税政策)2020年6月发生一般贸易出口业务,出口发票上注明到岸价为1000万元,按合同约定企业应当承担货物出口后的运费、保险费、佣金等费用20万元,货物适用的征税率为13%,退税率为11%。则该企业当期应申报的不得免征和抵扣税额是( )万元。 - 海州税务师《涉税服务实务》每天一题:不得免征和抵扣税额
- 下列关于徇私舞弊发售发票、抵扣税款、出口退税罪的说法中正确的是( )。 - 淮安税务师《涉税服务相关法律》每天一题:徇私舞弊
- 下列外购应税消费品已缴纳的消费税,准予从本企业应纳消费税税额中抵扣的是( )。 - 连云税务师税法一每天一题:应税消费品
- 甲公司为增值税一般纳税人。2021年1月购进下列货物取得的增值税专用发票上注明的税额,准予从销项税额中抵扣的是( )。 - 吴中中级会计职称《经济法》每天一题:销项税额抵扣
- 2×17年12月31日,A公司“预计负债——产品质量保证费用”科目贷方余额为100万元,2×18年实际发生产品质量保证费用90万元,2×18年12月31日预提产品质量保证费用120万元,税法规定相关支出在实际发生时准予税前扣除。2×18年12月31日,下列说法中正确的是( )。 - 滨湖中级会计《中级会计实务》每天一题:可抵扣暂时性差异