提问：
公司前期出口时有出口退税率和征税率不一样的情况，该差额在当月通过进项税额转出已经交税，但后来该单出口因未能及时收汇核销转作内销交税，但出口当月交纳的差额部分应该这样处理，怎样反应在增值税申报表上，是已负数形式反应在附表二的18栏吗，谢谢
回答：
您好！您的问题之前已经有答复，建议企业在视同内销补税那个月把原单证不齐的红冲掉，这样进项税转出自然就减少了。如果进项税金出负数，需要去当地征管税务机关审批过。如有其他疑问，欢迎继续在江苏电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
出口退税问题

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