老师，您好，我想问下，我们有两笔单子出口时，由于没有出口发票，所以两笔发票均未开出口发票，有一笔有了进项发票，做了收入，而另外一笔由于单据没有收全，所以没有计收入，那么我想本月计收入，两笔均没有退税，视同内销，如果我第二笔单子本月计收入的话，我是不是要补税同时交滞纳金，如果我们的待抵扣额大于销项税额那么，我们还需要补税和交滞纳金吗？
您好！企业没有超过出口退税的期限，是不需要视同内销补税的，如果是因为出口退税率为0，需要视同内销补税。但是没有您所谓的滞纳金，滞纳金是对超过规定的期限缴款而采取的惩罚性的措施，和您没有直接的关系，不需要缴纳。另外您说的待抵扣额大于销项税额，企业就正常抵扣，不涉及到滞纳金。如有其他疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
http://www.cpa.js.cn/show/31249.html
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