老师，您好！谢谢您之前的回复！因船期延迟为5月4日，但4月做了销售和出口退税系统申报，请问可否在单证收齐时，在备注栏注明“因船延期，实际出口日期为5月4日”呢？出口日期出错是否可以直接在备注栏进行说明，而非红冲呢？
您好！会计上无需做红冲。申报出口退税的时候，如果金额一致，可以做前期单证收齐，也不用红冲。只有做当期单证收齐的时候，才需要红冲。这个跟日期无关。注：唯一有影响的是汇率，不同地区，对汇率控制的严格程度不一样，如果4月出口，用的是4月的汇率，实际5月出口，那么汇率应该用5月的。汇率影响会对人民币及不得抵扣税会有影响，如果当地税务局对汇率的把握尺度没那么严格的话，那么只要金额一致，就可以做单证收齐申报了，无所谓是否红冲了，关键是看贵司的申报方式了，是做‘前期单证收齐’还是‘当期单证收齐了。如有其它疑问欢迎继续在江苏会计网(www.cpa.js.cn)平台上提问，谢谢
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