科目汇总表平资产负债表不平，不知道问题出在哪了..
2014-11-04 20:59:26 来源：
【提问内容】
【回复内容】您的问题答复如下：首先你提供的报表有些数据根本看不清。第一，首先得保证上月资产负债表是平的。第二，看看你的记账和余额是否正确了。你可以将这个月所有的记账凭证的借贷方的数据累加一下,看是否平,然后在与科目汇总表的借贷方的累计数核对下,看看这个月所有记账凭证的借贷方累计数是否与科目汇总表的借贷方的累计数相等,如果相等就是上个月出错.
【提问内容】再请问一下，所得税费用应该填写的是本月应该预提的还是本月实际支出的呢？我的科目汇总表里有所得税11913.42元，但是我没有在利润表中反映，利润表中的所得税费用本月为0，因为亏损，这样对吗？还有就是如果是上个月的问题，我上个月的资产负债表的总额是平的，但也可能是上面的某些科目不平吗？
【回复内容】您的问题答复如下：
1.所得费用应是本月或本季预提的金额，即下面这笔分录的所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费---应交所得税
（上面这笔分录一般都是年末时集中做一笔来处理，平是各月末一般是不用处理的）
如要是预缴的所得税则下面这笔分录借方的所得税费，并不影响利润表中的所得税费用
借：应交税费---应交所得税
贷：银行存款
2.如果是亏损，则利润表是中的所得税本期是0
3.资产负债表是平的，科目汇总表必须是平的（你说的科目不平老师不知道是什么意思）
【回复内容】您的问题答复如下：首先你提供的报表有些数据根本看不清。第一，首先得保证上月资产负债表是平的。第二，看看你的记账和余额是否正确了。你可以将这个月所有的记账凭证的借贷方的数据累加一下,看是否平,然后在与科目汇总表的借贷方的累计数核对下,看看这个月所有记账凭证的借贷方累计数是否与科目汇总表的借贷方的累计数相等,如果相等就是上个月出错.
【提问内容】再请问一下，所得税费用应该填写的是本月应该预提的还是本月实际支出的呢？我的科目汇总表里有所得税11913.42元，但是我没有在利润表中反映，利润表中的所得税费用本月为0，因为亏损，这样对吗？还有就是如果是上个月的问题，我上个月的资产负债表的总额是平的，但也可能是上面的某些科目不平吗？
【回复内容】您的问题答复如下：
1.所得费用应是本月或本季预提的金额，即下面这笔分录的所得税费用
借：所得税费用
贷：应交税费---应交所得税
（上面这笔分录一般都是年末时集中做一笔来处理，平是各月末一般是不用处理的）
如要是预缴的所得税则下面这笔分录借方的所得税费，并不影响利润表中的所得税费用
借：应交税费---应交所得税
贷：银行存款
2.如果是亏损，则利润表是中的所得税本期是0
3.资产负债表是平的，科目汇总表必须是平的（你说的科目不平老师不知道是什么意思）