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- 出口退税免抵额全部要计提地税附加税吗
- 你好,我们是一家外贸企业,出口收到增值票普通发票,是适用免税么,需要免税申报么,需要计提销项税么,具体参考哪个国税文件,谢谢
- 您好,我司要快递5000元以下的样品寄给国外客户,不收汇,快递公司说走快速通关,没有报关单,只在快递上注明“样品”,这种情况我们应该做免税处理还是视同外销计提销
- 老师您好! 请问,关单中商品是0退税率/商品未取得增值税专用发票,这两种情况是不是都不能退税,应视同内销计提销项税?
- 生产企业出口原材料(不符合视同自产)是按免税处理还是视同内销计提销项税处理
- 染色加工费如何计提入账
- 您好,老师,那您的意思就是出口的这批货物也不用计提销项税,是吗?请您回答的详细些,谢谢您了~~
- 之前我们有一批货物在张家港出,因此票货物当天一装完柜就赶着报关,工厂第一次统计提供给报关的资料上毛重有误,是6799.84 KGS ,后来经核对发现实际毛重为
- 货样广告A视同内销时,计提的销项税如何申报?谢谢
- 求计提地税税金(印花税,水利金,残保金,职教费,个人所得税,城建税,教育费附加)的分录?和缴纳地税税金的分录?我想要正确的答案,谢谢。。急。
- 一台全新的固定资产,从购买之日起一直未用,请问老师,这台固定资产要不要计提折旧。
- 公司收到国外客户打来的打样费,入哪个科目?需要计提销项税吗?
- 我公司通过YDH寄样品给国外公司,收取国外公司几百美元样品费,我公司收到美金后怎样做会计处理?贷:其他业务收入 需要计提销项税吗?凭证附件提供的发票是美金发票吗
- 老师您好:接上面的问题,请问如果我把运保费放在其他应付款里的话,假如计提时100美元*6=600,在付运保费时金额肯定会与计提的数不一样,假如是100美元*6.
- 老师你好,我有一单因报关错误不能改单现要转内销。计提销项税额=出口美元*汇率/(1+征收率)*17% 进项金额在申报的时候已认证不抵扣,还可以抵扣吗?
- 去年12月计提的工资今年1月份发放,难道不能在去年的所得税前扣除?有相关文件吗?谢谢!
- 1、能否计提折旧?2、如果当时预估了,后来有正确的结算数,如何调整,还要调整以前的折旧吗?有不有时间限制
- 工业企业每季度缴纳所得税按利润总额的25%缴纳所得税吗?如果10到12月三个月利润是15万,那要交多少所得税?然后本月用不用计提所得税?计提和缴纳的分录怎么做?
- 年末会计人员要注意哪些工作啊?例如利润分配,工会经费的支付,业务招待费的支付,个人代扣的个人所得税,养老保险的收回,具体要比平时多出哪些会计分录啊?是新手没碰到
- 老师 你好 请问对于中外合作企业中的中方提供不作价的厂房及设备是否要估值入帐与计提折旧 谢谢
- 前提是 没有计提坏账准备 无法收回的应收款 进管理费用 无法支付的应付款进营业外支出 还有 对方企业的违约金进营业外收入对么
- 老师您好,我司是出口方,合同金额是$46000,客户于9月19号付汇50%($23000),随后我在外汇系统做了预收货款和预计提款金额是$46000,于9月20
- 生产企业计提和缴纳城建税,地方教育附加和教育费附加的会计分录怎么做?
- 我的国家外汇管理局服务平台上显示的预收款企业信息如下:前十二个月收汇总额 2404,8953美元,“海关IC卡初始额中待扣还余额”737456.17:“累计提款
- 固定资产是6月购入的,发票也是6月就取得的,但6月份的时候没有入账,是7月份帐做进去的,请问折旧从哪月开始计提折旧
- 前十二个月收汇总额(折美元,元)25万海关IC卡初始额中待扣还余额0合同登记预收货款累计金额(折美元,元)5.4万累计提款登记金额(折美元,元)5.9万累计注销
- 我们是一生产企业,现通过空运出口一件样品,无报关单和核销单,本样品不是免费的,并且已收汇,像这种情况是视同内销吗?计提销项税是收汇美元*汇率/1.17*0.17
- 增值税发票单位是吨,报关单法定单位是KG,两者不一致影不影响进项税抵扣,出口退税为零,需转内销,计提销项税
- 您好,老师!我们是一生产企业,现通过空运出口一件样品,无报关单和核销单,本样品不是免费的,并且已收汇,像这种情况是视同内销吗?计提销项税是收汇美元*汇率/1.1
- 固定资产使用所限为5年,已计提折旧2年.本月增加其原值,试问该固定资产计算折旧该如何处理?
- 某企业2015年12月31日购入一台设备,入账价值45万元,预计使用年限5年,预计净残值3万元,按双倍余额递减法计提折旧。该设备2016年计提的折旧额为: - 沭阳中级《审计专业相关知识》每天一题:折旧额
- 某企业转让一项专利权,与此有关的资料如下:该专利权的账面余额50万元,已摊销20万元,计提资产减值准备5万元,取得转让价款28万元。假设不考虑其他因素,该企业应确认的转让无形资产净收益为: - 高港中级《审计专业相关知识》每天一题:净收益
- 企业计提分期付息的长期借款的利息时贷方计入的会计科目是: - 太仓中级审计师《审计专业相关知识》每天一题:长期借款
- 某企业年初未分配利润是200万,本年实现的净利润是400万,分别按照10%和5%的比例计提法定盈余公积和任意盈余公积。该企业年末投资者可分配的利润是: - 兴化中级《审计专业相关知识》每天一题:未分配利润
- 甲企业计划投资购买一台价值35万元的设备,预计使用寿命5年,按年限平均法计提折旧,期满无残值;预计使用该设备每年给企业带来销售收入40万元、付现成本15万元。若甲企业适用的企业所得税税率为25%,则该投资项目每年产生的现金净流量为: - 天宁初级《审计专业相关知识》每天一题:现金净流量
- 被评估资产为甲公司的持有至到期投资,该持有至到期投资账面余额为100000元,为甲公司两年前购买的乙公司可上市交易债券,共1000张,每张面值100元,期限3年,年利率8%。在评估前,该债券未计提减值准备。根据市场调查,该债券评估基准日的市场收盘价为120元/张,则该债券的评估价值为( )。 - 泉山资产评估师《资产评估实务
- 2020年3月5日,纳税人购进办公楼一座,取得增值税专用发票上注明价款800万元、增值税72万元,该大楼专用于免税项目,并于次月开始计提折旧。2021年3月,纳税人将该大楼改变用途,用于允许抵扣项目,假设改变用途时的不动产净值率为95%。该企业应做的会计分录为( )。 - 广陵税务师涉税服务实务每天一题:会计分录
- 若每期销售收入中,本期收到部分现金,其余在下期收回;材料采购货款部分在本期付清,其余在下期付清,在编制预计资产负债表时,在不考虑企业计提的公积金的情况下,下列计算公式正确的有( )。 - 溧水注册会计师《财务成本管理》每天一题:资产负债表
- 企业将租入固定资产(除短期租赁和低价值资产租赁外)按自有固定资产的折旧方法对其计提折旧,遵循的是( )要求。 - 锡山初级会计职称《初级会计实务》每天一题:实质重于形式
- 下列各项固定资产中,不需要计提折旧的有( )。 - 戚墅堰中级会计职称《中级会计实务》每天一题:固定资产
- 甲公司系增值税一般纳税人。2×18年12月25日购入一台设备并投入使用,取得的增值税专用发票上注明的价款为100万元,增值税税额为16万元。该设备预计使用年限为5年,预计净残值为5万元,采用双倍余额递减法计提折旧。不考虑其他因素,甲公司2×19年度应对该设备计提的折旧金额为( )万元。 - 镇江中级会计职称《中级会计实务》每天一题:应计提折旧
- 甲公司系增值税一般纳税人,2019年8月31日以不含增值税的价格100万元售出2010年购入的一台生产用机床,增值税销项税额为13万元,该机床原价为200万元(不含增值税),已计提折旧120万元,已计提减值准备30万元,不考虑其他因素,甲公司处置该机床的利得为( )万元。 - 崇安中级会计职称《中级会计实务》每天一题:固定资产
- 20×8年1月1日,甲公司某项特许使用权的账面原价为960万元,已摊销600万元,已计提减值准备60万元。预计尚可使用年限为2年,预计净残值为零,采用直线法按月摊销。不考虑其他因素,20×8年1月甲公司该项特许使用权应摊销的金额为( )万元。 - 常熟中级会计职称《中级会计实务》每天一题:直线法
- 2×20年1月1日,甲公司以银行存款3 900万元取得乙公司20%有表决权的股份,对乙公司具有重大影响。当日,乙公司可辨认净资产的账面价值为20 000万元,公允价值为21 000万元,差额为一项无形资产评估增值所致,预计该无形资产尚可使用年限为5年,采用直线法计提摊销。乙公司2×20年度实现的净利润为1 700万元。不考虑其他因素,甲公司2×20年应确认的投资收益金额为( )万元。 - 海陵中级会计职称《中级会计实务》每天一题:投资收益的确认
- 甲、乙两公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。2×19年1月1日,甲公司用一批库存商品对乙公司进行投资,投资后占乙公司30%的股权,能够对乙公司施加重大影响。甲公司投出的库存商品账面余额为4 000万元,未计提存货跌价准备,公允价值为4 600万元。投资当日,乙公司可辨认净资产公允价值为8 500万元。假设不考虑其他因素。则甲公司投资时取得长期股权投资的初始投资成本为( )万元。 - 江苏中级会计职称《中级会计实务》每天一题:长期股权投资
- 下列各项资产计提的减值损失中,以后期间不得转回的有( )。 - 江苏中级会计职称《中级会计实务》每天一题:资产减值
- 下列关于行政事业单位固定资产计提折旧表述中,正确的有( )。 - 启东注册会计师《会计》每天一题:固定资产
- 甲公司2×18年将一项产品销售给乙公司,其账面价值为300万元(未计提减值准备),售价为450万元;同时甲公司与乙公司约定,6个月后,甲公司需按照500万元的价格将该批产品回购。甲公司针对该笔交易未确认销售收入,而是将其作为一项融资交易,将收到的450万元确认为金融负债。假定不存在其他因素影响。甲公司该项会计处理,所体现的会计信息质量要求是( )。 - 丹阳注册会计师《会计》每天一题:会计信息质量要求
- 某企业年末“应收账款”科目的借方余额为650万元,其中,“应收账款”明细账的借方余额为850万元,贷方余额为200万元,年末计提坏账准备后的“坏账准备”科目的贷方余额为65万元。假定年末坏账准备均与应收账款相关,该企业年末资产负债表中“应收账款”项目的金额为: - 沛县初级《审计专业相关知识》每天一题:应收账款
- 采用售后回购方式销售商品时,回购价格大于原销售价格的金额,应在售后回购期间内按期计提利息费用,借记“财务费用”科目,贷记“( )”科目。 - 泗阳《财务与会计》每天一题:售后回购方式
- 某生产企业为增值税一般纳税人,2020年7月销售已使用的小汽车一台(2013年2月购入),取得含税销售额50000元,小汽车账面原值145000元,已提折旧85000元;同月销售1年前购入的计算机一台,购入原价4500元,已经计提折旧1500元,不含税售价1000元。下列关于增值税的处理正确的是( )。 - 东海税务师《涉税服务实务》每天一题:增值税
- 已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产应计提折旧。( ) - 洪泽初级会计职称《初级会计实务》每天一题:固定资产
- 2017年12月1日,某企业购入一台设备,其原价为3 000万元,预计使用年限3年,预计净残值5万元,采用双倍余额递减法计提折旧。不考虑其他因素,该企业采用双倍余额递减法计提折旧的结果表述正确的有( )。 - 海安初级会计职称《初级会计实务》每天一题:计提折旧
- 对于某项预计使用年限为5年的固定资产,企业未对该项固定资产计提减值准备,如果分别采用直线法和年数总和法计提折旧,则不论其原价、净残值是多少,第3年计提的折旧额是相等的。( ) - 溧阳初级会计职称《初级会计实务》每天一题:计提折旧
- 乙公司为增值税一般纳税人,2019年10月31日,计提本月固定资产折旧如下:生产车间计提40 000元,专设销售机构计提18 000元,行政管理部门计提27 000元,经营租出闲置生产设备计提6 000元,财务部门计提2 000元。不考虑其他因素,该企业固定资产折旧的会计处理结果表述正确的是( )。 - 如皋初级《初级会计实务》每天一题:增值税
- 2020年4月1日,某企业向银行借入一笔期限9个月,年利率为5%的生产经营用短期借款60 000元。企业按月计提利息,每季度末支付利息。下列各项中,该企业有关会计处理不正确的是( )。 - 常熟初级会计职称《初级会计实务》每天一题:会计处理
- 2×18年12月31日,A公司拥有的一项固定资产出现减值迹象,该资产存在活跃市场,市场价格(买方出价)为1200万元,处置费用预计为50万元;如继续使用,预计未来现金流量现值为1220万元;该项固定资产目前的账面价值是1850万元,不考虑其他因素,则该项固定资产2×18年末应计提的减值准备为( )万元。 - 灌云中级会计职称《中级会计实务》每天一题:固定资产
- A公司属于增值税一般纳税人,主营业务是批发、零售商品,其于2×18年3月31日首次购入一台增值税税控专用设备,共计支付含税价款10000元,A公司预计该设备使用年限为10年,净残值为0,按照直线法计提折旧。下列关于A公司2×18年的处理,正确的有( )。 - 六合注册会计师《会计》每天一题:增值税
- 某生产白酒的企业为增值税一般纳税人,今年5月取得含税销售收入128.7万元,当期发出包装物收取押金2.34万元,当期逾期未收回包装货物押金7.02万元,该企业当月应计提的增值税销项税额为( )万元。 - 苏州中级经济师《财政税收》每天一题:增值税的计税依据
- 2×16年12月,甲公司租入某办公楼,租赁期为8年,租金总额为8800万元,在租赁期开始日租赁付款额的现值为7000万元,另外甲公司以银行存款支付初始直接费用50万元,当月达到预定可使用状态。租赁合同约定租赁期满该设备的所有权归甲公司,该设备的折旧年限为10年,预计净残值为0,采用直线法计提折旧。假定不考虑其他因素的影响,则该项租入资产2×17年应计提的折旧为( )万元。 - 崇安税务师《财务与会计》每天一题:计提折旧