提问：
老师,您好!工厂报给我司的一种产品的不含税价是40RMB,该产品的增值税税率是17%,退税率是14%,若在不考虑任何运费及利润的情况下,1.我司报给外商的RMB价是多少,怎么算?2.该产品的退税率是退给哪一方的?3.若该产品的含税价是40RMB,则我司报给外商的RMB价又是多少?
回答：
您好！1、如果不考虑任何运费和利润，企业需缴纳的增值税为40*0.17=6.8，外贸企业退税按照进项增值税发票的价格退税，退40*0.13=5.2，那么企业对外报价应该是40+6.8-5.2=41.6；2、退税是退给出口企业，按照您的描述，应该退给外贸企业；3、如果含税价为40，不含税价应该40/(1+0.17)=34.2,同理对外报价应该是35.2。小数点四舍五入。如有其它疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
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