提问：
老师您好！我是一名单证负责出口及核销事宜。因为我是头次做核销，会计对出口也不懂，所以常常两人之间的工作衔接不上。每次出错了会计账务错了，退不了税，会计就把责任推给我，说都是根据我提供的信息做的。我现在真的是很迷茫，其中有一个最重要的问题，想请教老师。说就是每次我报关出口后，开票金额跟实际收汇金额有出入。比如我一笔报关金额是20000美金，而最后的实际金额却只有18000， 因为有2000的差额，我就将其他的预收款2500纳入这一笔，造成收汇金额比报关金额多500，然后第2笔实际出口金额应该是32500，收汇32500，而我报关只报了33000，这样就导致了报关金额比收汇金额多500，这样我拿着这两票一起去核销时，核销差额就为零了， 而会计做账时就根据我去核销时的每笔报关金额和收汇金额对应起来一笔一笔去做，这样做账时就导致了第一笔和第2笔都有500美金的出入，后来国税反馈过来说不能通过说是差额太多，请问财务这样做账对吗？不是说账目可以调整吗？做账时是不是一定要一笔一笔对应起来？谢谢！
回答：
您好！根据您的描述，您的两笔货物核销的时候按照批次核销，核销是针对总的报关金额和收汇金额，您的差额为零，可以这么核销。会计做账需要一笔一笔对应，第一笔货物，多收的500，会计可以做营业外收入，第二笔业务少收的500，可以做营业外支出，不影响会计分录收支平衡。企业开具的出口发票为了不影响出口退税，建议是按照报关单开具，否则金额不一致，国税是不允许出口退税的。如有其它疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
请问单证跟会计之间的工作到底该如何衔接？

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