提问：
老师，您好！我们有两批货都是同一客人的做的是FOB，出口时客人要求我们先垫付海运费，然后连同货款一起打给我们，一笔是15000加2000的海运费，另一笔是20000加800的海运费， 报关时贸易方式分别是是FOB15000和FOB20000，但在备注栏内注明了CFR17000和CFR20800，后来客人将总货款和总的海运费37800一次性汇给我们了（并且要客人附言了其中海运费是2800）。现在的问题是我们要去银行结汇，1 请问，我们要不要跟银行说明这笔款是两次出货的款，然后提供两个核销单号呢？（每次结汇时如果是一般贸易应收款就得提供核销单），或者报一个核销单号，当做一笔报关出口额？2.因为我们要客人付款时说明了海运费有2800，那我们是否可以将2800以非贸易的形式结汇？ 3. 是不是要货代分开开给我们美金发票，而不是开在一起？(因为是同一货代两票报关出口)？4.从货代处拿得的美金海运发票要怎么做账？做在哪个科目内？谢谢！
回答：
您好！1、由于企业是分两次货物出口的，所以企业结汇的时候也应该提供两个核销单号，和银行说明这笔款是分两次出口的；2、海运费2800，企业应该按照非贸易方式结汇；3、因为发票金额只要求总额能对应，所以开一张发票或者分开开，影响不大；4、从货代处拿得的美金海运发票建议企业按照营业费用做账。如有其它疑问，欢迎继续在电子口岸政务咨询平台上提问，谢谢！
海运费引发的问题

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